Работа без кассы в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работа без кассы в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налог на профессиональный доход (НПД) — совершенно новая для большинства российских предпринимателей система налогообложения. В общефедеральном масштабе она применяется с июля 2020 года, и многие ИП переходят на нее. Особенно активно — те, которые ведут бизнес без наемных работников. На НПД не нужно платить фиксированные страховые взносы. Уплачивается только налог с выручки — по ставке 4% (при оплате от физлиц, не являющихся ИП) или 6% (при оплате от ИП и юрлиц).

Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.

Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.

Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.

По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.

Основное правило: вы можете использовать облачную кассу, если не контактируете с покупателем в момент расчета и используете автоматическое устройство для приема платежей. Например, если покупатель заказывает и оплачивает заказ на сайте интернет-магазина или в приложении. Если же покупатель пришел к вам в магазин и оплачивает товар картой, применять облачную кассу нельзя.

Дополнительное правило: вы можете использовать облачную кассу, даже если контактируете с покупателем в момент расчета, но при условии, что оплату принимает:

• курьер по месту доставки;
• водитель или кондуктор на борту транспортного средства;
• специалисты, которые оказывают услуги или проводят работы на дому или на выезде.

Вот наиболее распространенные ситуации, когда можно использовать облачную кассу:

1. Интернет-магазин. Покупатель выбирает товар на сайте и оплачивает его на сайте или через платежную форму, платежным поручением в банке или через курьера в момент доставки. Оплата через мобильное приложение. Если вам платят за услуги через смартфон, при этом взаимодействия с продавцом нет. Например, у вас фитнес-клуб со своим приложением, в котором можно купить абонемент сидя дома или на работе. Либо вы продаете электронные книги, фильмы через сайт.

2. Автоматическое устройство. Деньги принимает вендинговый аппарат, терминал для оплаты парковки, автомат для продажи билетов, автоматическая мойка. При этом на экране автомата обязательно должен отображаться QR-код с реквизитами кассового чека.

3. Поездка в транспорте. Если пассажир не покупает билет в кассе, а платит либо внутри транспорта через транспортный POS-терминал, либо через мобильное приложение, например, как в Яндекс.Такси.

4. ЖКХ. Важно, чтобы оплата была онлайн — на сайте, в приложении, через банкомат или платежным поручением.

5. Услуги на выезде. Вы или ваши сотрудники приезжаете к клиенту и рассчитываетесь на месте. Например, делаете маникюр на дому или отправляете сантехников отремонтировать кран. Тогда вы можете принять от клиента оплату наличными или безналом, и отправить чек через облачную кассу.

Закон не разрешает использовать облачную кассу всем. Она точно не подойдет вам, если:

• Вы продаете товары или оказываете услуги на территории своего предприятия. То есть у вас офлайн-магазин, точка на рынке или в торговом центре, салон красоты, ресторан, и вы обслуживаете клиентов на этой же территории.
• Покупатель оплачивает заказ в пункте самовывоза или пункте выдачи заказов.
• Клиент платит за коммунальные услуги в офисе управляющей компании, ТСЖ или ресурсоснабжающей организации.
• Пассажир покупает билет или абонемент на проезд не на борту транспортного средства, а у кассира — на вокзале, в билетном киоске или пристанционной кассе.

Санкции за неприменение ККТ для предприятий

Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.

• Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить штраф в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
• При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
• Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае должностное лицо обязано оплатить штраф в размере 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.

Преимущества онлайн-кассы

Среди преимуществ использования онлайн-касс:

1. Быстрая передача данных: касса отправляет данные в ОФД и получает подтверждение операции всего за 3 секунды;
2. Прозрачность расчётов: клиент может проверить любой чек по QR-коду

или фискальному признаку и сумме;

3. Защита информации: фискальные данные хранятся на защищенном накопителе, их невозможно скорректировать;
4. Упрощенная процедура подключения: можно зарегистрировать ККТ удалённо, некоторые современные модели продаются с предустановленным кассовым ПО;
5. Управление бизнес-процессами: многие ОФД предлагают инструменты для автоматизации бизнеса в личном кабинете пользователя. Функционал «умных» касс можно расширить приложениями из маркетплейса устройства.

Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП

Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:

• за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
• за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
• за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
• за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.

Применение ККТ вне места совершения расчетов.

Федеральным законом № 129-ФЗ ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ дополнена п. 5.6, устанавливающим, что пользователи вправе применять ККТ (за исключением контрольно-кассовой техники, применяемой в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных), расположенную вне места совершения расчетов, в частности:

• при осуществлении расчетов по месту выполнения работ и (или) оказания услуг, которые выполняются (оказываются) пользователем вне торгового объекта, торгового места, здания, строения, сооружения, их частей и (или) земельного участка, используемых пользователем для выполнения работ и (или) оказания услуг на праве собственности, аренды или ином законном основании;

• при осуществлении расчетов в случае, если в соответствии с законодательством РФ федеральные органы исполнительной власти наделены полномочиями по утверждению форм бланков документов, используемых при оказании услуг населению, и (или) законодательство РФ предусматривает использование соответствующих бланков документов при оказании услуг населению, обязанность пользователя по выдаче (направлению) клиенту кассового чека (бланка строгой отчетности) помимо способов, указанных в п. 2 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ. Обязанность может быть исполнена пользователем путем передачи клиенту данного документа на бумажном носителе с содержащимися на нем реквизитами кассового чека (бланка строгой отчетности), позволяющими идентифицировать этот кассовый чек (бланк строгой отчетности) (QR-кодом и (или) датой и временем осуществления расчета, порядковым номером фискального документа, признаком расчета, суммой расчета, заводским номером фискального накопителя и фискальным признаком документа) (п. 5.8 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Фискальные нововведения

Необходимо отметить нововведения, которые вступили в силу в 2021 году.

1. ИП без наемных работников, которые продают товары собственного производства, выполняют работы, оказывают услуги, обязаны будут применять онлайн-кассы с 1 июля 2021 года.

2. С 1 февраля 2021 года вступило в силу требование об обязательном указании в чеке наименования товара или услуги и их количестве. Ранее это требование касалось лишь тех предпринимателей, которые реализовывали только подакцизные товары. Теперь в кассу должна быть занесена вся номенклатуры продаваемого товара или оказываемых услуг.

3. С 1 апреля 2021 года необходимо обязательное нанесение кода товара на чеке при продаже маркировано товара курьерскими службами, самими курьерами, а также в пунктах выдачи заказов.

4. С 6 августа 2021 года для ИП, торгующих маркированными товарами, обязательно применение новых фискальных накопителей, поддерживающих формат фискальных документов версии 1.2.

Резюмируя все нововведения, можно сказать, что налоговые службы планируют обязать абсолютное большинство предпринимателей использовать ККТ и установить тотальный контроль оборота всего реализуемого товара.

Несмотря на жесткие требования, использование онлайн-касс дает и некоторые преимущества бизнесу. В частности:

• сокращение проверок ФНС, поскольку все данные автоматически поступают в НИ, учитываются и анализируются;
• возможность отслеживать статистику продаж по многим показателям, определять, какой товар лучше продается, а какой хуже;
• с онлайн-кассой проще оптимизировать бизнес.

Отпуск льготных лекарств

Когда человек получает лекарства бесплатно, денежного расчета нет. Поэтому пробивать чек не потребуется, что зафиксировано в ст. 1 из № 54-ФЗ. Однако сведения о реализации лекарства в 2023 году потребуется передать в информационную маркировочную систему через специальный регистратор выбытия.

Если физлицо получает препарат по ДМС, то теоретически признак расчета в операции уже присутствует. Оплата страховки становится авансом, а получение бесплатного лекарства – его реализацией. Общее правило обязывает в таких ситуациях использовать кассовый аппарат. Однако клиент передает деньги страховой компании, а не продавцу. Поэтому итоговый расчет происходит безналичным путем между страховщиком и аптекой, что в 2023 году не требует пробития чеков по ст. 2 № 54-ФЗ.

Как выбрать правильный кассовый аппарат для своего ИП в 2024 году

При выборе кассового аппарата для вашего индивидуального предпринимательства (ИП) в 2024 году, необходимо учесть ряд факторов, чтобы соответствовать требованиям законодательства и обеспечить эффективную работу бизнеса. Важными критериями для выбора кассового аппарата включаются следующие:

1. Соответствие законодательству: Обязательно убедитесь, что выбранный кассовый аппарат полностью соответствует требованиям нормативных актов и законодательства вашей страны. Это может включать в себя фискализацию, использование онлайн-касс или других систем электронного контроля.
2. Функциональность: Оцените функциональные возможности кассового аппарата. Необходимо учесть требования вашего бизнеса и определить, какие функции вам необходимы. Некоторые кассовые аппараты могут предлагать дополнительные функции, такие как учет товаров, интеграция с онлайн-платежами и отчетность.
3. Удобство использования: Проверьте, насколько просто использовать выбранный кассовый аппарат. Он должен быть интуитивно понятным и легким в освоении, чтобы минимизировать время на обучение персонала. Также обратите внимание на удобство обслуживания и доступность технической поддержки.
4. Стоимость эксплуатации: Оцените затраты на покупку и обслуживание кассового аппарата. Учтите все затраты, включая стоимость приобретения, налоги, а также расходы на обновление программного обеспечения и устаревание оборудования в будущем. Сравните различные предложения от поставщиков, чтобы выбрать оптимальное решение по стоимости и качеству.

Для более подробного сравнения и выбора кассового аппарата, рекомендуется обратиться к специалистам в области фискального оборудования, которые могут оказать консультацию и помощь в выборе наиболее подходящего решения для ваших потребностей и бюджета.

Технические особенности современных кассовых аппаратов для ИП в 2024 году

Современные кассовые аппараты для индивидуальных предпринимателей в 2024 году обладают рядом технических особенностей, которые делают их более удобными и функциональными для использования. Во-первых, современные кассовые аппараты обладают улучшенной скоростью обработки данных и высокой производительностью. Это позволяет сократить время принятия платежей и ускорить обработку операций, что особенно важно в условиях высоконагруженных торговых точек или для предприятий, принимающих большое количество платежей за короткое время.

Во-вторых, современные кассовые аппараты обеспечивают широкие возможности в сфере электронного документооборота. Они позволяют автоматизировать процесс выставления счетов, а также вести учет финансовой информации. Благодаря интеграции с электронными системами, кассовые аппараты позволяют предпринимателям в реальном времени отслеживать финансовые показатели и делать оперативные решения на основе актуальной информации.

Технические характеристики кассовых аппаратов в 2024 году:
Производительность	Высокая производительность, позволяющая обрабатывать большое количество платежей за короткое время.
Скорость обработки данных	Улучшенная скорость обработки данных, что позволяет сократить время принятия платежей.
Электронный документооборот	Возможности по автоматизации выставления счетов и ведению учета финансовой информации.

Таким образом, современные кассовые аппараты для индивидуальных предпринимателей в 2024 году обладают улучшенными техническими характеристиками, которые позволяют повысить производительность и эффективность работы, а также обеспечивают широкие возможности в сфере электронного документооборота. Индивидуальные предприниматели могут использовать данные технические особенности для оптимизации работы своего бизнеса и обеспечения высокого уровня обслуживания своих клиентов.

Кто может освободиться от ККТ?

Согласно новым правилам, утвержденным с 2024 года, определенные категории предпринимателей могут быть освобождены от использования контрольно-кассовых машин (ККТ) при осуществлении предпринимательской деятельности.

Список категорий предпринимателей, освобождаемых от использования ККТ, включает следующие:

• Индивидуальные предприниматели, занимающиеся розничной торговлей и объемы их доходов не превышают установленные нормативы;
• Организации, предоставляющие услуги сферы образования, культуры, искусства, спорта и медицины;
• Организации, осуществляющие деятельность в сфере государственных и муниципальных услуг, включая органы исполнительной власти, суды, органы местного самоуправления;
• Организации, предоставляющие социальные услуги, например, дома престарелых, реабилитационные центры и другие аналогичные учреждения;
• Организации, осуществляющие деятельность в сфере благотворительности и добровольчества;
• Микропредприятия, занимающиеся только одним видом товара или услуги и получающие доходы ниже установленных нормативов;
• Другие категории предпринимателей согласно законодательству.

Важно отметить, что для освобождения от ККТ необходимо соответствовать требованиям законодательства, предусмотренным для каждой отдельной категории. Также следует помнить, что правила освобождения могут меняться со временем, поэтому всегда рекомендуется обратиться к официальным источникам или консультантам для получения актуальной информации.

Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ

Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.

• Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
• Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
• Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.

Особенности применения

Если индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ) вправе были не применять ККТ, то это право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.

До 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги) индивидуальные предприниматели:

• применяющие ПСН;
• являющиеся плательщиками ЕНВД;
• выполняющие работы, оказывающие услуги населению;
• осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

Требования к детализации

Точных предписаний, как надо указывать номенклатуру с 1 февраля 2024 года, в нормативных актах нет. Главное – обеспечить легкочитаемость и понятность для покупателя. Нельзя использовать в чеке ККТ замену в виде кода, штрих-кода или специальной символики. В остальном предприниматель вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный для себя вариант для идентификации:

• указывать названия Общероссийского классификатора продукции по видам деятельности (ОКПД 2);
• дополнять текстовое название артикулом;
• указывать подробно наименование и отличительные признаки (сорт, марку, объем, массу).

В ФНС озвучили планы по созданию единого номенклатурного перечня, в котором каждому товару будет присвоен индивидуальный номенклатурный номер. Но сроки публикации документа пока неизвестны.

Казалось бы, наиболее простой вариант – использовать название производителя. Но здесь нужно учитывать ограничение в 128 символов (с учетом пробелов, цифр, знаков препинания), обусловленное особенностями чека ККТ. Сократить его можно с учетом следующих правил:

• оставлять минимум две буквы, кроме общепринятых случаев (к примеру «литр – л») и не заканчивать сокращенное слово гласной буквой (например, рафинированный – рафинир./рафин., но не «рафиниро»).
• не вводить в заблуждение покупателя (например, при совпадении с другими известными сокращениями).

Как продолжить работать без кассы, если я не попадаю под исключения?

Если вы не работаете на патенте и не нашли свой населенный пункт в списке труднодоступных регионов, вы все равно можете работать без кассы. Для этого вам нужно поменять свой режим налогообложения на НПД (налог на профессиональный доход), по-другому его еще называют самозанятостью.

Для ИП и физических лиц, применяющих НПД действуют правила:

• ставка налога равна 4% с платежей от физлиц, и 6% — от юридических;
• освобождены от уплаты страховых взносов;
• могут не вести бухгалтерию и не сдают налоговые декларации;
• не обязательно использование онлайн-кассы при работе с физлицами, чеки выдаются через сервис Мой налог.

Но у этого режима есть свои ограничения и не всем получится на него перейти. Для перехода нужно:

• годовой доход не более 2,4 млн. рублей;
• у вас нет сотрудников и вы не планируете их нанимать;
• не продаете чужую продукцию;
• ваша продукция не находится в списке обязательных к маркировке;
• товарам, которые вы производите, не нужна лицензия (например, алкоголь);
• не работаете по агентскому договору или договору поручения.

Похожие записи:

• Как продать свою долю в квартире без согласия других собственников
• Льготы за 3 ребенка в 2024 году в Кемеровской области
• Умышленное причинение легкого вреда здоровью и побои как избежать ответственности по УК