Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Не пробитие чека по кассе штраф в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ. Облачная онлайн-касса находится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно через интернет.
Для облачной кассы предпринимателю также необходимо покупать ФН (фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель. Предпринимателю нужно только выбрать подходящую ККТ и оплатить аренду.
Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.
Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.
Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.
По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.
Как избежать проблем с ФНС?
Если вы обнаружили проблемы с количеством наличности, то можно законным образом оформить излишки или недостаток средств. Для этого достаточно пробить коррекционный чек, подготовить сопутствующий акт и объяснительную от кассира.
Коррекция понадобится, если:
-
при покупке не оформили чек;
-
по техническим или иным причинам не работала ККТ при реализации товара или услуги (например, пропало соединение с интернетом или в магазине отключили свет);
-
сумма в чеке оказалась неверной;
-
по ошибке пробили документ «возврат прихода».
Чем ещё грозят ошибки в чеках
Если при оформлении нарушен формат чека или кассир не заполнил один или несколько обязательных реквизитов, ФНС не примет такой документ. Покупатель не сможет проверить чек на сайте налоговой. Такие ошибки квалифицируются как нарушение порядка применения кассы.
Ошибки в необязательных тегах не настолько критичны и напрямую к штрафам не приводят. В связи с этим предприниматели зачастую решают, что исправлять такие ошибки не обязательно. Но это не так. Да, чек с ошибками в необязательных тегах принимает ФНС, но он не соответствует требованиям законодательства и может стать поводом к более тщательной проверке компании налоговой инспекцией.
В результате всех этих ситуаций происходят расхождения финансовых показателей в фискальных данных от онлайн-касс и налоговой отчётности, полученной от организации. Обнаружив такие несоответствия, ФНС более внимательно относится к компаниям, допустившим нарушения, проверяет расчётные счета или проводит иные контрольные мероприятия, в результате которых могут быть доначислены налоги в рамках камеральной проверки или организована выездная проверка.
Какие нарушения допускаются
Подконтрольные организации обязаны разбираться и понимать, за какие кассовые нарушения штрафуют, и при каких условиях наказания недопустимы. Всего выделяют пять категорий проступков, за которые предусмотрена административная ответственность:
|
Суть проступка |
Пояснения |
|---|---|
|
За расчет наличными сверх лимита |
Если организация рассчиталась наличными деньгами в сумме более 100 000 рублей в рамках одного контракта. |
|
Нецелевое расходование наличной выручки |
Если компания потратила наличную выручку на цели, не предусмотренные указаниями № 3073-У. Например, выплатила заработную плату или перечислила страховые взносы. |
|
Превышение лимита кассы |
Если в кассе организации на конец рабочего дня денег осталось больше, чем утвержден лимит остатка. За исключением дней выплаты зарплаты, пособий и стипендий. |
|
Неоприходование наличной выручки |
Если поступившая в кассу выручка не оприходована в установленном порядке. То есть не оформлена кассовая документация (ПКО, фискальный чек или БСО). |
|
Нарушение порядка ведения операционной онлайн-кассы |
Если фирма допустила отклонение от правил ведения онлайн-касс по закону № 54-ФЗ. Например, не оприходовала покупку через онлайн-ККТ. |
Срок исковой давности за нарушения по онлайн-кассам
Онлайн-кассы являются обязательным инструментом для многих компаний, осуществляющих торговую и предпринимательскую деятельность. Однако, несмотря на то что кассовые чеки имеют большое значение для контроля за финансовыми операциями, иногда возникают ситуации, когда чеки не пробиты или выданы неправильно. В этом случае возникает вопрос о возможных последствиях и как защитить свои права в соответствии с законодательством.
Кто несет ответственность за неприменение онлайн-кассам и выдаваемые ими чеки?
Согласно Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях (КАПП), ответственность за нарушение закона об онлайн-кассах лежит на руководителях компаний. Директора и иные ответственные лица обязаны обеспечить правильное применение и работу онлайн-кассовых аппаратов.
Компании, которые не применяют онлайн-кассы или не выдают кассовые чеки, могут быть подвержены штрафу в размере от 30 000 до 50 000 рублей. При повторном нарушении предусмотрены более серьезные наказания.
Как избежать нарушения и снизить ответственность?
Для избежания нарушений и наказаний, связанных с неправильным применением онлайн-касс, компании должны строго соблюдать следующие правила:
- Правильно настраивать и обслуживать онлайн-кассу;
- Выдавать качественные и правильные кассовые чеки, содержащие всю необходимую информацию;
- Постоянно проверять работоспособность онлайн-кассы;
- Своевременно реагировать на проблемы и неполадки;
- Следить за обновлениями и требованиями законодательства.
Что делать, если чек не пробит или выдан неправильно?
В случае неправильного или отсутствующего чека, потребитель имеет право требовать от компании его выдачу. Если компания отказывается выдать чек или не исправляет ошибку, потребитель может обратиться в налоговую инспекцию с жалобой.
Срок исковой давности за нарушения по онлайн-кассам
Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, срок исковой давности для защиты своих прав в отношении нарушений по онлайн-кассам составляет 3 года. Это означает, что потребитель может подать иск в суд не позднее чем через 3 года после того, как было совершено нарушение.
Однако, стоит отметить, что в случае неприменения онлайн-кассы и невыдачи чека, потребитель может также обратиться в комиссию по защите прав потребителей в своем регионе. Заявление о нарушении закона о онлайн-кассах может быть рассмотрено без учета срока исковой давности.
Размеры возможных штрафов и компенсаций
В случае нарушения закона об онлайн-кассах, компании могут быть наложены следующие санкции:
| Наименование нарушения | Размер штрафа |
|---|---|
| Невыдача кассового чека | От 1 000 до 3 000 рублей |
| Нарушение правил применения ККТ | От 2 000 до 5 000 рублей |
| Отсутствие данных в кассовом чеке | От 1 000 до 3 000 рублей |
| Выдача фальшивого кассового чека | От 5 000 до 7 000 рублей |
При обращении в суд или комиссию по защите прав потребителей, потребитель также может потребовать компенсацию возникших убытков и морального вреда. Размер возможной компенсации определяется судом или комиссией в каждом конкретном случае.
Как избежать ответственности за невыбитый кассовый чек
Есть общие, а есть специальные нормы, которые позволят избежать ответственности за неприме нение ККМ. Общие это:
- прекращение административного производства ,
- малозначительность административного правонарушения
- замена административного штрафа предупреждением для субъектов малого предпринимательства, если правонарушение совершено впервые (ст. 4.1.1. КоАП РФ)
- освобождение от административной ответственности
Специальные нормы: штраф не назначается, если:
- лицо добровольно сообщило в налоговый орган о нарушении
- на момент сообщения налоговый орган не знал о совершенном правонарушении
- представленные заявителем сведения и документы достаточны для установления события административного правонарушения
Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке в 2021 году
Номенклатура (название изделия) — обязательный реквизит чека для компаний, торгующих подакцизной продукцией, а также для организаций и ИП на ОСНО. С февраля 2021 года это требование коснулось и предпринимателей на специальных режимах: УСН, ПСН, ЕСХН. Если раньше в парикмахерской могли предоставить чек только с ценой услуги, то теперь они должны указать и название («стрижка 400 руб.»).
Торговые точки с небольшим количеством позиций могут вводить номенклатуру вручную и использовать бюджетные кнопочные кассы. Если в ассортименте более 100–200 позиций, применение «автономок» становится проблематичным. В этой ситуации есть два решения: полностью загрузить справочник до 01.02.2021 или приобрести смарт-терминал. Во втором случае названия товаров удобно загружать через облачный сервис, при этом количество позиций может достигать нескольких тысяч. С указанной даты за отсутствие номенклатуры взыскивают сумму:
- 1 500–3 000 руб. — должностных лиц (ДЛ);
- 5 000–10 000 руб. — ИП и организации.
Распечатанный документ без номенклатуры признается недействительным.
За что штраф. ФНС может в любой момент запросить у предпринимателя данные и документы о его кассе, например карточку регистрации. Даже если они есть, но предприниматель их не предоставил, ему грозит штраф.
Размер штрафа:
- Предупреждение — обычно при первом нарушении.
- Штраф для должностных лиц и ИП — от 1 500 ₽ до 3 000 ₽.
- Штраф для юрлиц — от 5 000 ₽ до 10 000 ₽.
Как избежать штрафа.
-
Оперативно отвечать на все запросы налоговой. Для этого можно настроить автоматическое уведомление о письмах из налоговой в вашем интернет-банке.
-
Держать кассовые документы в порядке, чтобы не пришлось долго их искать.
Административная ответственность за неприменение ККТ
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Сроки штрафа за неприменение ККТ начинают исчисляться с момента нарушения законодательства и составляют один год.
Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные. Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:
- использование ККТ без учета требований ФНС;
- отсутствие цифровой онлайн-кассы;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
- другие ситуации неправильного использования кассовой техники.
Кто может избежать штрафа за неприменение ККТ
В первую очередь, не попадают под административную ответственность юридические лица и ИП, у которых отсутствует необходимость применять ККТ, если это разрешено законом. В этот список входят следующие сферы деятельности:
- торговля на выставках, ярмарках и рынках;
- продажа изделий собственного производства, относящихся к народному промыслу;
- услуги за помощь по хозяйству (посадка кустарников, работы на огороде и прочее);
- продажа фруктов и овощей, а также молочных продуктов и кваса;
- услуги по изготовлению ключей, ремонту одежды и обуви.
Еще одна категория субъектов, которая освобождена от санкций за неприменение ККТ — это предприниматели, которые ведут деятельность в труднодоступных районах. Перечень таких регионов утверждают местные органы управления.
Также штрафы не грозят представителям малого бизнеса, в отношении которых предусмотрен спецрежим НПД. При этом их деятельность должна относится к сфере оказания работ и услуг, а также торговле изделиями собственного производства.
Есть еще несколько условий, когда спецрежим позволяет предпринимателю работать без онлайн-кассы:
- отсутствуют официально нанятые сотрудники;
- годовая выручка от деятельности не превышает 2,4 миллионов рублей;
- отсутствует доход от имущества.
Какой штраф назначается, если нет кассового аппарата
Подобная формулировка в нормативных актах КоАП РФ не встречается, поэтому сам факт отсутствия ККТ не является основанием для привлечения к ответственности. Правонарушением считается непосредственно ведение торговой деятельности без ее использования, а также несоответствие установленного оборудования требованиям, определенным положениями ФЗ №54. В последнем случае размер взыскания для юридических лиц составляет 30 тысяч рублей.
Наличие кассовой техники рассматривается в качестве обязательного условия при взаиморасчетах с клиентами (однако есть ряд исключений, к которым мы вернемся чуть позже), а также при проведении оплаты от других организаций или предпринимателей — но только в ситуациях, когда используются наличные или банковский терминал.
Как избежать штрафа за не пробитие чека по кассе?
1. Следите за обновлениями законодательства. Правила пробития чеков и ведения кассового учета могут изменяться, поэтому важно быть в курсе последних изменений. Информацию об изменениях можно получить у специализированных организаций или в налоговых инспекциях.
2. Приобретите и используйте специальное программное обеспечение. Современное ПО позволяет легко и быстро пробивать чеки по кассе, автоматически вносить данные в налоговую службу и вести электронный журнал кассовых операций. При выборе ПО рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы получить профессиональную консультацию и найти оптимальное решение для своего бизнеса.
3. Обучите персонал навыкам работы с кассовым оборудованием. Работники, работающие с кассовыми аппаратами, должны обладать достаточными знаниями и навыками для его правильной эксплуатации. Неправильное использование кассы или незнание правил пробития чеков может привести к ошибкам и нарушениям. Проведите обучение и тренинги сотрудников, регулярно проверяйте их знания и контролируйте работу кассового оборудования.
4. Ведите документацию и архивирование. Вся информация, связанная с пробиванием чеков и кассовым учетом, должна быть документально оформлена и архивирована. В случае проверки налоговой инспекцией или возникновения споров с клиентами, вы сможете предоставить все необходимые документы и защитить себя от неправомерных обвинений.
5. Консультируйтесь со специалистами. Если у вас возникают вопросы или сомнения относительно пробития чека по кассе, обращайтесь за консультацией к профессионалам. Специалисты помогут вам разобраться в сложных моментах, дадут рекомендации адекватного поведения и помогут избежать ошибок, которые могли бы привести к штрафам.
Новые правила пробития и учета чеков
В 2024 году вступают в силу новые правила пробития и учета чеков. Эти изменения коснутся всех предпринимателей и организаций, которые осуществляют розничную торговлю и оказывают услуги.
Одной из основных новаций станет обязательное пробитие чеков с использованием электронной кассы. Теперь все предприниматели будут обязаны использовать специальные устройства, которые смогут считывать информацию с товаров и услуг и автоматически генерировать чеки.
Кроме того, будет введен усовершенствованный механизм контроля за пробитыми чеками. Новая система позволит в режиме реального времени отслеживать выдачу чеков и проверять их наличие в базе данных ФНС. Это позволит исключить возможность фальсификации и уклонения от уплаты налогов.
Также в новые правила будет внесено требование об обязательном указании покупателя в чеке. Теперь вся информация о клиенте, включая его контактные данные, должна быть указана в чеке, что позволит контролировать нелегальную деятельность и бороться с теневым рынком.
Для удобства предпринимателей будет создана единая электронная база данных, в которую будут складываться все пробитые чеки. Это значительно облегчит процесс учета и аудита, а также позволит упростить работу с налоговыми органами.
| Изменения в правилах пробития и учета чеков: | Последствия: |
|---|---|
| Обязательное использование электронных касс | — Улучшение контроля за выдачей чеков — Борьба с фальсификацией и уклонением от уплаты налогов |
| Усовершенствованный механизм контроля за пробитыми чеками | — Реальном времени отслеживание выдачи чеков — Исключение возможности фальсификации и уклонения от уплаты налогов |
| Обязательное указание покупателя в чеке | — Борьба с нелегальной деятельностью — Контроль над теневым рынком |
Санкции для ООО при несоблюдении правил пробития чеков
Правила пробития чеков предписывают владельцам ООО оформлять каждую финансовую операцию отдельным чеком. Чек должен содержать все необходимые данные, включая сумму, дату, наименование организации и ИНН. Отсутствие пробитого чека может рассматриваться как нарушение законодательства в области налогообложения.
Санкции за несоблюдение правил пробития чеков влекут за собой штрафные санкции, утрату налоговых льгот или возможность претендовать на государственные заказы.
В соответствии с новыми правилами и санкциями, установленными на 2024 год, ООО может быть оштрафовано на сумму до 50 000 рублей за каждый непробитый чек. При повторном нарушении может быть применена повышенная сумма штрафа.
В случае непробития чеков в течение длительного периода времени или систематического нарушения правил пробития чеков, ООО может быть исключено из реестра налогоплательщиков и лишено права заниматься предпринимательской деятельностью.
Для минимизации рисков и соблюдения правил пробития чеков все ООО должны внедрить соответствующие системы учета и контроля, а также обучить своих сотрудников правилам и санкциям, связанным с этой процедурой. Это поможет избежать недопустимых ошибок и предотвратить применение санкций со стороны налоговых органов.