Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке 2024 документы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?
Можно ли сразу получить 650 000 рублей
В теории — да, вы можете получить 650 000 за раз. Почему «в теории»?
Во-первых, ваш официальный доход в этом случае должен быть минимум 5 млн рублей в год (650 000 — это 13% от 5 млн). Во-вторых, сумма кредита должна быть около 31 млн, а ставка по ипотеке — примерно 10% годовых.
Получается, чтобы получить 650 000 налогового вычета разом, вам надо купить недвижимость стоимостью более 31 млн рублей и иметь официальный годовой доход минимум в 5 млн рублей.
Обычно это происходит по-другому. Чтобы было понятнее, объясним на другом примере.
В 2023 году Олег и Маша купили квартиру за 5 млн рублей в ипотеку. Раз в год каждый из них может получить налоговый вычет 13%. В 2023 году Олег официально заработал 0,8 млн рублей и заплатил налог 104 000. У Маши «белая» зарплата выше, в год она заработала 1 млн и заплатила налог 130 000.
Эти уплаченные за прошлый год налоги они могут получить в 2024 году (не раньше). 104 000 + 130 000. Итого 234 000 на семью. И так каждый год, пока не накопится лимит в 650 000.
Люди, как правило, сначала получают вычет за покупку квартиры (260 000 — 13% от 2 млн), а потом за проценты по ипотеке (390 000 — 13% от 3 млн). Поэтому процесс получения имущественного вычета обычно длится несколько лет.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов за ипотеку.
Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2023 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2019 год.
Общие основания получения вычета по военной ипотеке
Налоговое законодательство устанавливает несколько видов налоговых вычетов – стандартный, социальный, инвестиционный, профессиональный и имущественный. Факт участия военнослужащего в программе военной ипотеки подразумевает возможность получения имущественного налогового вычета. При этом данное право напрямую не связано с участием в федеральной программе, поскольку достаточными условиями для получения вычета является соответствие требованиям ст.220 НК РФ. Вместе с тем, военная ипотека, учитывая ее особенности, довольно-таки серьезно ограничивает возможности и пределы получения вычета в силу того, что существенную долю финансовых расходов на покупку жилья несет государство, а не лично участник программы.
Случаи, когда предоставляется налоговый вычет по военной ипотеке
Налоговый вычет участнику НИС может быть предоставлен, если:
- был факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
- был факт внесения средств в счет погашения процентов по ипотеке;
- был факт издержек на покупку отделочных материалов (если речь идет о покупке жилых квадратных метров в строящемся доме);
- имели место расходы на работы по отделке жилья либо расходы на разработку сметной и проектной документации.
Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом
Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. Денежный возврат рассчитывается от размера внесенных в счет долга собственных средств (при условии, что гражданин платил налог 13%). То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета.
Рассчитать налоговый возврат в данном случае просто: из стоимости недвижимости следует вычесть сумму, которая выделяется в рамках маткапитала при рождении ребенка/детей. С нее нельзя получить НДФЛ. С остальных средств, собственных или кредитных, будет вычтено 13% для возврата. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
- Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
- какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
- какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
- использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
- Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
- Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.
Документы для налогового вычета
Для того чтобы получить налоговый вычет в следующем году после приобретения права собственности военнослужащему нужно подготовить несколько документов и передать их в ИФНС.
Список необходимых документов может отличаться в зависимости от региона, поэтому важно заранее уточнить эту информацию.
Что нужно предоставить в налоговую инспекцию для получения налогового вычета при покупке недвижимости:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ;
- Документ, подтверждающий право собственности;
- Договор о приобретении недвижимости:
- Платежные документы, подтверждающие самостоятельную оплату, такие как банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.
Документальные приложения для получения вычета
Оформление объекта в собственность – основание для предоставления льготы. При формировании документального перечня на вычет за квартиру: какие документы нужны, налоговое законодательство классифицирует по видам (подп. 6 п. 3, подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ):
Подтверждающие договорные обязательства и их выполнение. В качестве подтверждения выступают:
- соглашения о приобретении жилищного объекта или его части – при заключении сделок с зарегистрированными владельцами;
- договоры долевого участия (ДДУ) с застройщиками, сопровождаемые подписанными двусторонними актами – при приобретении жилья на первичном рынке;
- свидетельства о рождении несовершеннолетних – при оформлении квартиры или другого объекта родителями на детей.
Свидетельствующие об оплате. Подтверждением фактически осуществленных расходов служат:
- приходные кассовые ордера о взносах наличными;
- выписки банковских организаций о движении денежных потоков от налогоплательщика к продавцу;
- товарные и фискальные кассовые чеки, закупочные акты о приобретении материалов с указанием персональных данных получателей;
- выданные расписки продавцами о получении денег.
Подтверждающие процедуру кредитования и погашения обязательств. В числе документов для получения вычета за покупку квартиры в ипотеку:
- договоры ипотечного кредитования с приложением графика платежей – при получении кредитных средств;
- платежные квитанции о погашении долговых обязательств или справку из банка с разбивкой по сумме ипотечного долга, начисленным процентам и просроченной задолженности;
- договоры рефинансирования со ссылкой на первоначальный кредитный договор – при перекредитовании (Письмо Банка РФ от 11.03.2022 года № 02-59-3/1609);
- платежную документацию, свидетельствующую о внесении платежей согласно условиям рефинансирования.
Выбор кредитной организации
Выбор кредитных организаций ограничен: кредит предоставляют банки-участники НИС. Однако оформление кредита возможно и в дистанционной форме, поэтому трудностей с выбором компании не возникнет.
Среди доступных банков:
Кредитная организация
Первоначальный взнос
Ставка
Сумма кредита
Срок
Абсолют Банк
20%
11%
2 млн. 390 тыс.
20 лет
Банк Россия
15%
10,25%
2 млн. 619 тыс.
25 лет
ВТБ
15%
8,6%
3 млн. 200 тыс.
25 лет
Сбербанк
15%
9,8%
2 млн. 890 тыс.
25 лет
Россельхозбанк
10%
11,9%
3 млн. 60 тыс.
От 3 до 27 лет
РНКБ
10%
9,6%
3 млн. 112 тыс.
3-25 лет
Санкт-Петербург
20%
10,9%
500 тыс. +
От 1 года
Промсвязьбанк
15%
5,5%
4 млн. 230 тыс.
3-25 лет
Открытие
15%
6,8%
3 млн. 724 тыс.
29 лет
Зенит
15%
6,3%
3 млн. 300 тыс.
От 1 года
Дом РФ
15%
7%
3 млн. 700 тыс.
От 3 лет
Газпромбанк
20%
11%
2 млн. 827 тыс.
25 лет
Ограничения для получения налогового вычета
Военные ипотеки – это льготное кредитование для военнослужащих, позволяющее приобрести жилье по сниженным процентным ставкам. Но не все граждане, которые оформили военную ипотеку, могут получить налоговый вычет.
Для начала стоит уточнить, что налоговый вычет представляет собой часть денежных средств, которые государство положено вернуть налогоплательщику при подаче декларации. Он может быть предоставлен за определенные имущественные расходы, среди которых – покупка жилого объекта в новостройке, погашение кредитной ипотеки, отделка квартиры или дома и т.д.
Согласно закону, вычет могут получить все граждане России, кроме совершеннолетних, которые не являются налоговыми резидентами страны. Кроме того, имеются и другие ограничения:
- На один объект недвижимости можно получить вычет только раз в год.
- Если были оформлены документы на покупку жилья в 2020 году, то налоговый вычет будет доступен только по этой покупке.
- Если квартира или дом приобретался вновь построенными объектом жилья, налоговый вычет будет предоставлен только в случае покупки жилья до 1 июля 2023 года.
- Вычет можно получить только в том случае, если был заключен договор ипотеки в банке, который имеет лицензию на предоставление ипотечного кредита.
- Если налогоплательщик оформил военную ипотеку, он может получить вычет только после того, как полностью погасил кредит.
- Вычет недоступен в том случае, если на жилой объект есть обременение, к примеру, задолженность по коммунальным платежам или налогам.
Оформление заявления на получение налогового вычета – это важный вопрос, который требует внимательного и точного подхода. Советуем обратиться за консультацией к налоговой инспекции или провести самостоятельно исследование вопроса, чтобы избежать ошибок в подаче документов.
Напомним, что при подаче заявления на получение налогового вычета для военной ипотеки, налогоплательщик обязан предоставить полный пакет документов, подтверждающих факт покупки/получения жилой недвижимости в ипотеку. По месту жительства вы можете обратиться в налоговую инспекцию или же сделать звонок в налоговой службе г. Москва для получения нужной консультации.
Сроки и условия возвращения налогового вычета
При покупке квартиры по военной ипотеке в 2024 году военнослужащие имеют право на налоговый вычет в соответствии с действующим законодательством. Однако, для того чтобы получить этот вычет, необходимо соблюдать определенные условия и сроки возврата налоговых средств.
Согласно законодательству, сроки возврата налогового вычета по военной ипотеке составляют 3 года с момента покупки недвижимости. Это означает, что если вы приобрели квартиру по военной ипотеке в 2024 году, то вы сможете вернуть налоговый вычет до 2027 года.
Однако, стоит обратить внимание на то, что для того чтобы сохранить право на налоговый вычет по военной ипотеке, необходимо не расторгать договор купли-продажи квартиры в течение указанного срока возврата. Если вы расторгнете договор раньше, чем через 3 года, то не сможете получить налоговый вычет.
Также, следует отметить, что условия возврата налогового вычета могут меняться в зависимости от законодательных изменений. Поэтому рекомендуется следить за обновлениями в законодательстве, чтобы быть в курсе всех изменений в сфере налогообложения и вовремя получить свои налоговые льготы.
Есть как минимум три варианта:
- Обратиться в ИФНС по месту жительства и представить декларацию по форме 3-НДФЛ с комплектом подтверждающих документов.
- Оформить заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.
- Получить в ИФНС уведомление о предоставлении налогового вычета и обратиться в подразделение финансового обеспечения. В этом случае из денежного довольствия не будет удерживаться НДФЛ.
Обращаться за вычетом можно не ранее, чем оформлена собственность на приобретенное жилое помещение или подписан передаточный акт на квартиру в новостройке.
Общий перечень документов:
- декларация по форме 3-НДФЛ
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ
- договор-основание для приобретения жилого помещения
- свидетельство о регистрации права собственности и(или) выписка из ЕГРН
- кредитный договор
- платёжные документы, подтверждающие расходы на приобретение жилья
Как получить налоговый вычет по военной ипотеке
Ситуации, в которых военнослужащий может претендовать на возврат имущественного налога:
- Проценты за пользование ипотечным кредитом выплачивались из личных накоплений военнослужащего.
- Часть основной суммы задолженности была погашена за счёт личных финансов.
- В ходе оформления кредита на покупку жилой недвижимости присутствовали другие расходы, которые не покрывались фондом Росвоенипотеки, а были оплачены личным капиталом заёмщика.
- Военнослужащий в счёт своих денег произвел досрочное погашение.
- В тех случаях, если средства НИС на оплату долга были дополнены другими льготными поступлениями, то права на востребование возврата отчислений не возникает. Любые льготные источники средств на погашение не являются личными сбережениями заёмщика и его доходом. Уплата налога, а соответственно и возврат вычета, производится только с заработанных или полученных не по льготной программе средств.
Сумма налогового вычета для военной ипотеки:
- 13% от суммы личных средств, потраченных на погашение кредита и процентов;
- Максимальный размер компенсации на тело кредита – 2 миллиона рублей;
- Максимальный размер вычета с процентов – 3 миллиона рублей.
Способы подачи документов в ИФНС
В целях получения налогового вычета по военной ипотеке, необходимо подать соответствующие документы в ИФНС (Инспекцию Федеральной Налоговой Службы). Подача документов может быть осуществлена различными способами:
- Лично в ИФНС. Данный способ подачи документов является наиболее распространенным и позволяет получить ответы на вопросы касательно процесса оформления вычета. При личной подаче документов необходимо обратить внимание на правильность заполнения всех требуемых форм и наличие необходимых документов.
- Почтовым отправлением с уведомлением о вручении. Данный способ подачи документов оказывается удобным в случае отсутствия возможности личного визита в ИФНС или для подачи документов из другого региона. При использовании этого способа рекомендуется отправлять документы заказным письмом или почтовым отправлением с уведомлением о вручении, чтобы иметь возможность отследить состояние доставки.
- С использованием электронной подписи. В настоящее время все больше налоговых учреждений предоставляют возможность подачи документов через официальные электронные порталы с использованием электронной подписи. Этот способ является наиболее удобным и быстрым, позволяя подать документы без необходимости посещения офиса ИФНС. При этом следует учесть, что не все документы могут быть поданы в электронном виде, и некоторые требуют оригинальных бумажных копий.
При подаче документов в ИФНС необходимо быть внимательным и внимательным, чтобы избежать возникновения ошибок и допустимых получение налогового вычета. Необходимо предоставить все необходимые документы в правильном формате и в полном объеме. Использование неправильных форм или отсутствие необходимых документов может привести к отказу в получении вычета или увеличению сроков его получения.
Основные условия для получения налогового вычета по военной ипотеке включают следующие:
- Наличие имущественного вычета. Для получения льготы необходимо иметь право на осуществление имущественного вычета в соответствии с действующим законодательством.
- Подтверждение статуса военнослужащего. Для подтверждения статуса военнослужащего необходимо предоставить соответствующие документы, удостоверяющие факт службы.
- Соблюдение сроков. Подача документов и получение налогового вычета должно осуществляться в установленные сроки. Нарушение этих сроков может привести к невозможности получения вычета.
- Правильное заполнение документов. Необходимо заполнить все документы в соответствии с требованиями ИФНС, предоставив необходимую информацию и не допустив ошибок в заполнении.
Все эти условия необходимо учесть при выборе способа подачи документов в ИФНС, чтобы быть уверенным в успешном получении налогового вычета по военной ипотеке.
Возникновение права на имущественный вычет
Особенность военной ипотеки состоит в использовании для оплаты кредита средств бюджета. Погашение производится в течение всего периода службы до полного погашения стоимости или прекращения контракта по разным основаниям. Из накопительного фонда военнослужащего производится оплата первоначального взноса, погашение основного долга и процентов по кредиту.
При недостаточности накопительной суммы, величина которой увеличивается при несении службы, военнослужащий использует собственные средства. Для получения налогового вычета по военной ипотеке необходимо одновременное выполнение ряда условий.
Условия Возникновение права на вычет Отсутствие права на вычет Вступление в программу НИС Необходимо Не производилось Заключение договора ипотеки Требуется Отсутствует Обращение за вычетом Первичное или вторичное при наличии остатка Повторное при полном использовании предельной суммы Происхождение денежных средств Использование собственных средств для покрытия части расходов Использование только средств военного бюджета Способы подачи документов в ИФНС
Вычет или уведомление предоставляются на основании документов, представленных лично, почтой либо с использованием портала государственных услуг. Подача документов в электронном виде осуществляется через личный кабинет, созданный на официальном сайте ИФНС. Передача документов заверяется электронной подписью. Формы представления документов имеют отличия, преимущества и недостатки.
Преимущества и недостатки Получение через ИФНС Предоставление работодателем Получение при использовании портала госуслуг Плюсы Точное определение срока возврата налога Возможность применения вычета в текущем периоде Оперативность отправки документов Плюсы Проведение корректировки и устранения несущественных ошибок при подаче Оперативность получения уведомления, для выдачи которого не требуется представления декларации Получение оперативной информации по проверке, по окончании которой формируется документ заявление Минусы Длительность периода камеральной проверки Возврат части налога осуществляется после подачи декларации Возможность сбоя работы системы Похожие записи: