Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «При продаже квартиры надо платить налог и сколько 2024 пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Льготы для пенсионеров при покупке недвижимости
Многие пенсионеры задаются вопросом: нужно ли им платить налог при продаже квартиры и с какой ставкой?
В порядке налогового законодательства предусмотрены определенные льготы и вычеты для пенсионеров при покупке и продаже квартиры.
При продаже квартиры пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога на прирост стоимости недвижимости. Для этого необходимо соблюсти определенные условия:
- Квартира должна быть в собственности пенсионера не менее трех лет до продажи;
- Квартира должна быть зарегистрирована на пенсионера в качестве места жительства на момент продажи;
- Деньги от продажи квартиры должны быть направлены на покупку другой недвижимости в течение года.
Если все эти условия соблюдаются, пенсионер не будет обязан платить налог на прирост стоимости недвижимости.
В случае покупки квартиры пенсионер также может рассчитывать на определенные льготы и вычеты:
- При первой покупке квартиры пенсионер может получить налоговый вычет в размере уплаченных налогов на доходы физических лиц.
- В случае покупки квартиры в ипотеку, пенсионерам могут предоставить льготные условия при выплате процентов по кредиту, установив более низкую процентную ставку или снизив сумму платежей.
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Согласно действующему законодательству, декларацию о доходах от продажи квартиры следует подать в течение 3 месяцев с момента заключения договора купли-продажи. Важно помнить, что срок считается с момента заключения договора, а не с момента получения денег от продажи квартиры.
В случае если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и не относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 13%. Если квартира была приобретена после 1 января 2019 года или относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 15%.
Упомянутые ставки налога могут быть снижены или освобождены от уплаты в ряде случаев, например, если продавец квартиры является собственником более 3 лет, если деньги от продажи квартиры направляются на приобретение нового жилого помещения и другие.
При подаче декларации необходимо указать все данные о продаже квартиры, включая информацию о продавце, покупателе, цене и условиях сделки. В случае налоговой проверки необходимо будет предоставить документы, подтверждающие указанные данные, поэтому важно сохранять все договоры, платежные документы и другие документы, связанные с продажей квартиры.
В случае выявления ошибок в декларации или неуплаты налога, налоговый орган может применить штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации и своевременно их выполнить.
Как пенсионеру продать квартиру, чтобы не платить налог
Второй вариант подойдет, если цена продажи больше миллиона и мама найдет документы брата на покупку квартиры на сумму более 1 млн. Тогда она сможет подтвердить, какие расходы понес ваш дядя при приобретении квартиры. Подойдут договоры, расписки, квитанции банка и т. п.
Уменьшить доход при продаже можно только на расходы, которые относятся к этой же квартире. А учитывать расходы на новую квартиру, которую купили на вырученные деньги, нельзя. Но можно воспользоваться вычетами и существенно уменьшить доходы от продажи унаследованной квартиры. Какими и как, расскажу подробнее.
Для пенсионеров сделано исключение из общего правила. Они могут переносить вычет на покупку квартиры на три предшествующих года. Например, если ваша мама купит квартиру в 2024 году, то вычет можно использовать за 2022—2022 . Конечно, при условии, что в эти годы были доходы, которые облагаются НДФЛ. Например, если в тот период и продали унаследованную квартиру.
Допустим, унаследованную квартиру продали в 2024 году, а новую купили в сентябре 2024 года. В этом случае придется до 30 апреля 2024 года подать декларацию за 2024 год. При этом можно воспользоваться вычетом на продажу квартиры до 1 млн рублей или учесть расходы на покупку квартиры, если есть документы. Заплатить налог с продажи квартиры нужно до 15 июля 2024 года.
2. Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.
При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ. С 2024 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:
В новом законе установлены новые сроки для тех, кому можно не платить, и введены некоторые другие изменения. Изменения в законе в 2024 году Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно.
С 1 января 2024 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности. Налог с продажи квартиры в 2024 году — новый закон Основное, указанное закона – человек, продавший недвижимость, должен платить государству РФ в виде НДФЛ 13 процентов от суммы сделки, которую он будет получать.
Гражданин не только может быть заподозрен в мошенничестве, но будет обязан уплатит налог на прибыль. Сумма для исчисления платежа будет равняться кадастровой стоимости объекта, умноженной на утвержденный коэффициент 0,7. Например, если гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона при ее кадастровой стоимости в 2,7 миллиона, а покупатель просит указать в договоре сумму в 1,5 миллиона, аргументируя это тем, что налог будет меньше.
Данное обязательство касается всех совершеннолетних граждан. Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, а также существуют льготы для пожилых граждан, расскажем в этой статье. Пенсионеры обязаны оплатить налог на продажу недвижимости на общих основаниях. Это означает, что им не предоставляются никакие отдельные виды льгот.
После принятия поправок в Налоговый кодекс, с 2024 года налог на объекты недвижимости будет платиться не до начала ноября, а до 1 октября. По новому законодательству налог платится, исходя из кадастровой стоимости и налоговой ставки, которая колеблется в разных случаях от 0,1 до 2,0 процентов.
До 1 ноября 2024 года гражданин пенсионного возраста мог выбрать один из нескольких объектов недвижимости, за который он может не платить. Если пенсионер сам не успеет сделать выбор, то налоговая служба освободит пенсионера от уплаты налога за один объект.
Согласно законодательству РФ, пенсионеры являются льготной категорией граждан. Но после кризиса, когда были свернуты или сокращены некоторые социальные программы, появилось много вопросов по поводу прежних льгот. А если учесть, что при населении страны 140 миллионов человек, у нас — 40 млн. пенсионеров, есть над чем задуматься.
Если у вас в собственности имеются объекты недвижимости, которые перечислены в ст.401 Налогового кодекса, значит в этом году нужно заплатить налог за прошлый год. Нужно обратить внимание, что новый закон введен в действие не во всех субъектах федерации. Его принятие происходит постепенно.
Ситуация со льготами для пенсионеров на имущественный налог пока не до конца ясна. После изменений в Налоговом кодексе и внесения в него поправок, с января все прежние льготы для пенсионеров ликвидируются. Они обязаны, как и все, платить налог на недвижимость.
Как снизить размер выплат?
Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.
📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.
Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.
❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.
Особенности налогообложения для пенсионеров
Налог при продаже квартиры в 2024 году для пенсионеров физических лиц имеет особые правила и расчеты, которые могут отличаться от тех же правил, применяемых к работающим людям. Пенсионеры, как физические лица, имеют определенные преимущества и возможности минимизировать налоговую нагрузку при продаже своей квартиры.
Одним из основных особенностей налогообложения для пенсионеров является возрастной порог для освобождения от налога при продаже жилой недвижимости. В случае, если пенсионер достиг пенсионного возраста (65 лет для мужчин и 60 лет для женщин) на момент продажи квартиры, он может быть освобожден от уплаты налога на прибыль.
Для того чтобы воспользоваться этим преимуществом, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующими документами, подтверждающими пенсионный возраст. Если пенсионер не достиг пенсионного возраста на момент продажи квартиры, то он будет обязан уплатить налог на прибыль по общим правилам.
Кроме освобождения от налога при достижении пенсионного возраста, пенсионеры также получают возможность учесть некоторые расходы, связанные с продажей квартиры, при расчете налогооблагаемой базы. Например, расходы на оплату услуг риэлтора, плату за услуги нотариуса, расходы на подготовку и регистрацию документов. Эти расходы могут снизить общую сумму налога на прибыль, который должен будет уплатить пенсионер.
Важно отметить, что эти особенности налогообложения для пенсионеров действуют на текущий момент и могут быть изменены в будущем, поэтому рекомендуется обратиться к актуальным источникам информации перед продажей квартиры в 2024 году.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров
Для граждан, находящихся на пенсии по данному виду НВ Налоговым кодексом РФ предусмотрено право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды.
- До 2014 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
- С 2014 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.
Пенсионеры не являются отдельной льготной категорией, освобожденной от уплаты налоговых взносов за доходы, полученные от продажи недвижимости. Это не значит, однако, что им придется при любой совершенной сделке отчислять в бюджет НДФЛ с вырученных денег.
Люди пожилого возраста подпадают под общие условия налогообложения при реализации имущества и не имеют никаких дополнительных преимуществ перед налоговым законодательством.
Пенсионерами считаются те, кто получает пособие от государства:
- По возрасту. На сегодня границы выхода на пенсию – для женщин 55 лет, для мужчин – 60.
- По выслуге лет. Ряд профессий позволяет при накоплении определенного стажа выйти на пенсию раньше достижения предельного возраста.
Все они могут рассчитывать на:
- Полное освобождение от уплаты налоговых взносов, которое предоставляется собственникам, владеющим недвижимым имуществом более указанного минимального срока.
- Частичное снижение выплат в связи с уменьшением налогооблагаемой базы.
Какую из льгот можно применить в конкретном случае зависит лишь от того, как долго пенсионер был собственник продаваемого объекта.
Платят ли сборы, если продали недвижимость, которая была менее 3 лет в собственности?
Лицо, живущее на пенсионное пособие, обязано уплачивать налог с продажи, которая считается доходом физических лиц, если квартира находилась в собственности менее трёх лет. Это правило распространяется на всех продавцов, в том числе – пенсионеров.
Справка! По квартирам, приобретённым в 2016 году или позже, действует регламент налогообложения до 5 лет нахождения жилья в собственности.
С 2019 года пенсионеры получили налоговые послабления относительно квартир, приобретённых после наступления 2016 года. Для них сохраняется минимальный срок налогообложения в 3 года, при условии получения квартиры:
- по наследству;
- в дар от родственников;
- на основании приватизации;
- по договору ренты с пожизненным иждивением.
То есть, в перечисленных случаях ждать 5 лет не требуется.
Обзор налогового законодательства
Для понимания особенностей налогообложения при продаже квартиры в 2024 году для пенсионеров физических лиц, необходимо ознакомиться с соответствующим налоговым законодательством.
Основным документом, регулирующим налогообложение при продаже недвижимости, является Налоговый кодекс Российской Федерации. В данном кодексе содержатся все нормы и правила, касающиеся налоговых обязательств.
Согласно Налоговому кодексу, физические лица, являющиеся пенсионерами, обладают определенными налоговыми преимуществами при продаже своей квартиры. В частности, при условии наличия собственности на квартиру более пяти лет, доход от ее продажи может быть освобожден от уплаты налога.
Однако, чтобы воспользоваться этим преимуществом, необходимо соблюсти ряд условий, предусмотренных Налоговым кодексом. Например, квартира должна быть зарегистрирована на пенсионера не менее трех лет до момента продажи, и он сам должен проживать в данной квартире на протяжении трех лет до продажи.
В случае несоблюдения указанных условий, доход от продажи квартиры будет облагаться налогом по стандартным ставкам, установленным Налоговым кодексом. Размер налога зависит от суммы дохода и может составлять от 13% до 35%.
Применение льгот при подсчете налога
Пенсионеры физические лица, продавшие квартиру в 2024 году, имеют право на применение льгот при подсчете налога.
В соответствии с налоговым законодательством, налог при продаже квартиры рассчитывается как разница между ценой продажи и первоначальной стоимостью приобретения, с учетом инфляции. Однако пенсионеры физические лица имеют право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму льготы.
Льгота для пенсионеров рассчитывается следующим образом:
На основании документов, подтверждающих стаж работы и достижение пенсионного возраста на момент продажи квартиры, устанавливается размер льготы. В зависимости от стажа работы и возраста пенсионера, льгота может составлять от 10% до 50% налогооблагаемой базы.
Например, пенсионерам, имеющим стаж работы более 30 лет и достигшим пенсионного возраста на момент продажи квартиры, предоставляется льгота в размере 50% налогооблагаемой базы. Это означает, что налоговая база уменьшается на половину суммы разницы между ценой продажи и первоначальной стоимостью квартиры.
Расчет налога с учетом льготы проводится по следующей формуле:
Налог = (Цена продажи — Первоначальная стоимость) * (100% — Размер льготы)
Налоговая база после применения льготы уменьшается, что позволяет пенсионерам снизить сумму налога при продаже квартиры.
Налоговое обязательство
Продажа квартиры пенсионером в 2024 году несет за собой налоговое обязательство. В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается с продажи недвижимости.
Размер налога на доходы физических лиц при продаже квартиры зависит от срока владения недвижимостью и суммы полученной выручки. Если пенсионер является владельцем квартиры более трех лет, то он освобожден от уплаты налога на доходы. Если период владения квартирой менее трех лет, то налоговая ставка составит 13% от разницы между стоимостью квартиры на момент продажи и стоимостью на момент приобретения.
Для определения стоимости квартиры на момент продажи и приобретения пенсионер может воспользоваться такими источниками информации, как оценка недвижимости специалистом, данные о рыночной стоимости подобных объектов недвижимости в регионе, информацией из кадастрового учета.
Подготовка необходимых документов
Для уплаты налога на доходы физических лиц с продажи квартиры пенсионером в 2024 году необходимо собрать и подготовить следующие документы:
| Наименование документа | Описание и особенности |
|---|---|
| Свидетельство о государственной регистрации права на недвижимое имущество | Документ, подтверждающий право собственности на квартиру. Необходимо предоставить оригинал свидетельства или его нотариально заверенную копию. |
| Декларация о доходах и расходах | Документ, в котором указываются доходы от продажи квартиры и расходы, связанные с ее продажей. Декларацию следует заполнить в соответствии с действующим законодательством и на основе подтверждающих документов. |
| Договор купли-продажи | Документ, устанавливающий права и обязанности сторон при продаже квартиры. Договор должен быть нотариально удостоверенным. |
| Свидетельство о пенсии | Документ, подтверждающий статус пенсионера. Необходимо предоставить оригинал свидетельства или его копию. |
| Паспорт гражданина Российской Федерации | Документ, удостоверяющий личность пенсионера. Необходимо предоставить оригинал паспорта или его копию. |
| Свидетельство о браке/разводе (при необходимости) | Документ, подтверждающий статус семейного положения пенсионера. При наличии брака или разводе необходимо предоставить оригинал свидетельства или его копию. |
Перед отправкой документов рекомендуется убедиться в их правильности и полноте. В случае неправильного или неполного предоставления документов может возникнуть задержка в проведении налогового расчета.
Как правильно оформить налогообложение при продаже квартиры для пенсионеров
При продаже квартиры пенсионерам необходимо правильно оформить налогообложение, чтобы избежать непредвиденных проблем и потерь. Важно учитывать, что с 1 января 2024 года вступает в силу новый налоговый закон, который вводит налогообложение при продаже недвижимости.
Согласно новому закону, пенсионерам необходимо уплатить налог с продажи квартиры. Налоговая база определяется как разница между ценой продажи квартиры и ее первоначальной стоимостью, увеличенной на инфляцию. Однако, существуют определенные льготы для пенсионеров, которые могут снизить сумму налога.
Пенсионеры имеют право на налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Это значит, что если разница между ценой продажи квартиры и ее первоначальной стоимостью не превышает 1 млн рублей, пенсионеры освобождаются от уплаты налога.
Однако, если разница превышает 1 млн рублей, пенсионеры должны уплатить налог на сумму, превышающую эту границу. Ставка налога составляет 13% от разницы между 1 млн рублей и фактической разницы между ценой продажи и первоначальной стоимостью квартиры.
Для правильного оформления налогообложения при продаже квартиры пенсионерам рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту или юристу. Они помогут рассчитать сумму налога, подготовить необходимые документы и заполнить налоговую декларацию.
Пени и штрафы за нерегистрацию сделки
При продаже квартиры пенсионеру в 2024 году нужно знать, что в законодательстве есть порядок определения налогообложения и сроки его уменьшения в случае необходимости получить льготы. Какая стоимость недвижимости попадает под налогообложение? Кто платит налог с продажи квартиры? На эти и другие вопросы мы постараемся ответить ниже.
Вплоть до 2024 года пенсионеры освобождались от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), полученных после продажи квартиры. Однако с изменениями в законодательстве начиная с 2024 года пенсионеры также обязаны платить налог с продажи квартиры, но с некоторыми льготами и снижением налоговой нагрузки.
При продаже недвижимости необходимо подать налоговую декларацию, в которой указать стоимость продаваемой квартиры. Для расчета налога берется база в виде разности между стоимостью продажи и стоимостью приобретения квартиры. В случаях, когда стоимость квартиры неизвестна, база для расчета налога считается равной нулю.
Важно отметить, что в законодательстве предусмотрены льготы для пенсионеров. При продаже квартиры пенсионер может получить вычет в размере 1 миллиона рублей с общей стоимости сделки. Также существует возможность уменьшить сумму налога на продажу квартиры, если она была приобретена четыре года или более до продажи. В этом случае, срок налогообложения снижается вплоть до нуля.
Налог на продажу квартиры пенсионером должен быть заплачен в течение 30 дней с момента подачи декларации. В случае неуплаты налога или его частичной уплаты пенсионеру могут начисляться пени и штрафы. При нерегистрации сделки также могут применяться административные штрафы.
Таким образом, при продаже квартиры пенсионерам нужно учитывать налоговые правила, предусмотренные законодательством. Налог на продажу квартиры пенсионером рассчитывается на основании стоимости недвижимости, с учетом возможных льгот и вычетов. При неуплате налога или нерегистрации сделки могут быть начислены пени и штрафы в соответствии с законодательством.