Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи НДС за 2 квартал 2024 декларации». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Налоговый календарь на апрель 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 апреля | Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 г. | |
| 3 апреля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 5 апреля | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 марта 2024 г. | |
| 15 апреля | Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд.
Расчёт суммы экологического сбора за 2023 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за март 2024 г.
Экологический сбор за 2023 г. |
| 20 апреля | Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за март 2024 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС). Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2024 г. Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 г. |
НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2024 г.
Авансовый платёж по НВОС за 1 квартал 2024 г. |
| 25 апреля | РСВ за I квартал 2024 г.
6-НДФЛ за I квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 апреля 2024 Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2024 г. Декларация по УСН для ИП за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за I квартал 2024 г. Декларация по НДПИ за март 2024 г. Декларация по налогу на игорный бизнес за март 2024 г. Декларация по акцизам за январь, март 2024 г. Декларация по водному налогу за 1 квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 1 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» |
НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2024 г. |
Налоговый календарь на июль 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 июля | Страховой взнос за ИП за 2023 год с части дохода свыше 300 000 рублей. | |
| 3 июля | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г. | |
| 5 июля | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 июня 2024 г. | |
| 15 июля | НДФЛ за 2023 г. для ИП, применяющих основной режим.
Страховые взносы «на травматизм» за июнь 2024 г. |
|
| 22 июля | Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2024 г.
Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в июне 2024 г. Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2024 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за II квартал 2024 г. |
НДС на импортированные из стран ЕАЭС товары за июнь 2024 г.
Авансовый платёж на НВОС за 2 квартал 2024 г. |
| 25 июля | РСВ за II квартал 2024 г.
6-НДФЛ за II квартал 2024 г. Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июля Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за 2 квартал 2024 г. Уведомление об авансе по УСН за II квартал 2024 г. Уведомление об авансе по ЕСХН за 1 полугодие 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за II квартал 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-июнь 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за II квартал 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за июнь 2024 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм» Декларация по налогу на игорный бизнес за июнь 2024 г. Декларация по НДПИ за июнь 2024 г. Декларация по акцизам за апрель, июнь 2024 г. Декларация по водному налогу за 2 квартал 2024 г. |
|
| 28 июля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за июль 2024 г. | Налог на прибыль:
Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за II квартал 2024 г. Аванс по УСН за II квартал 2024 г. Страхвзносы за июнь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июля 2024 г. НДС за II квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за II квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДФЛ для ИП на общем режиме за первое полугодие 2024 г. Аванс по ЕСХН за первое полугодие 2024 г. Торговый сбор за 2 квартал 2024 г. Водный налог за 2 квартал 2024 г. НДПИ за июнь 2024 г. Налог на игорный бизнес за июнь 2024 г. Акциз за январь, апрель, июнь 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июль 2024 г. |
Сроки сдачи новой формы персонифицированной отчетности ЕФС-1
| Вид представляемых сведений | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности | — |
при приеме на работу/увольнении:
при переводе на другую постоянную работу, а также при подаче заявления о переходе на ЭТК:
|
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Второй квартал 2024 года
Налоговая декларация на НДС за второй квартал 2024 года должна быть подана в налоговый орган в установленные сроки. Обычно срок подачи декларации составляет месяц после окончания квартала, то есть до конца июля. Однако точные сроки могут различаться в зависимости от региона и особенностей налогообложения.
В налоговой декларации предприятия и индивидуальные предприниматели указывают суммы продаж, услуг и работ с облагаемой ставкой НДС, а также суммы налоговых вычетов и суммы к уплате в бюджет. Правильное заполнение и своевременная подача декларации являются обязательными для всех налогоплательщиков.
Важно помнить, что несвоевременная подача или неправильное заполнение налоговой декларации может привести к штрафам и дополнительным платежам. Поэтому рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам или использовать специальные программы для автоматизации процесса подготовки и подачи декларации.
В ходе проверки налоговой декларации налоговый орган может запросить дополнительную информацию и документы, поэтому важно правильно оформить и хранить все необходимые документы, связанные с операциями по НДС.
Подведение итогов и уплата налога происходят после рассмотрения и утверждения налоговой декларации и могут происходить как единовременно, так и в несколько этапов, в зависимости от требований налогового законодательства и учетной политики предприятия.
Срок сдачи декларации НДС
Декларация НДС должна быть подана в налоговый орган не позднее определенного срока после окончания отчетного периода.
Согласно законодательству РФ, срок сдачи декларации НДС за 2 квартал 2024 года составляет 20 рабочих дней с начала последующего отчетного периода. То есть, декларация за 2 квартал 2024 года должна быть подана не позднее 20 августа 2024 года.
В случае просрочки сдачи декларации НДС установлены штрафные санкции, которые могут быть рассчитаны в процентах от суммы налога, подлежащего уплате.
Важно помнить:
- Декларация НДС должна содержать корректную и достоверную информацию о доходах, расходах и уплаченном НДС.
- Декларация НДС должна быть заполнена в соответствии с установленными правилами и требованиями.
- В случае выявления ошибок в декларации, следует обращаться в налоговый орган для внесения необходимых изменений.
- Внимательно следите за сроками сдачи декларации, чтобы избежать штрафных санкций.
Правильное и своевременное заполнение и сдача декларации НДС являются важными элементами ведения учета налоговых обязательств организации или индивидуального предпринимателя, а также позволяют избежать последствий, связанных с нарушением налогового законодательства.
Когда нужно сдать НДС за 2 квартал 2024 года
Сдача НДС за 2 квартал 2024 года должна быть осуществлена в установленные сроки в соответствии с законодательством. В случае Российской Федерации, сроки сдачи НДС зависят от вида налогоплательщика и метода ведения бухгалтерии.
Организации, применяющие Упрощенную систему налогообложения (УСН), должны сдать отчет о НДС в налоговую инспекцию до 25 числа следующего месяца по истечении квартала. Таким образом, отчет о НДС за 2 квартал 2024 года необходимо представить до 25 июля 2024 года.
Организации, осуществляющие обычное налогообложение, должны сдать отчет о НДС ежемесячно. Сроки сдачи отчета о НДС за 2 квартал 2024 года определяются по месяцам и зависят от даты окончания квартала:
- Для апреля: до 20 мая 2024 года
- Для мая: до 20 июня 2024 года
- Для июня: до 20 июля 2024 года
Налоговые декларации и отчеты о НДС за 2 квартал 2024 года должны быть подготовлены с учетом требований налогового законодательства и правил ведения бухгалтерии. В налоговую инспекцию обычно предоставляются электронные или бумажные копии документов, подтверждающих суммы доходов и расходов, включая НДС.
Даты сдачи документов
Сдача налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость (НДС) за второй квартал 2024 года должна быть осуществлена в установленные сроки. В данном случае, сдачу документов можно произвести в период с 1 июля по 25 июля 2024 года.
Необходимо учесть, что дата окончания сдачи налоговых деклараций может быть перенесена на следующий рабочий день, если дата окончания совпадает с нерабочим днем или праздничным днем.
| Квартал | Дата начала сдачи документов | Дата окончания сдачи документов |
|---|---|---|
| Второй квартал 2024 года | 1 июля 2024 года | 25 июля 2024 года |
Какие последствия в случае просрочки:
В случае просрочки сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года предприятие может столкнуться с негативными последствиями.
Во-первых, в ведомство по налогам будет заявлено об административном правонарушении. Это может повлечь за собой наложение штрафа в размере от 1 до 5 процентов от суммы просроченного платежа. Кроме того, при многократной просрочке сдачи декларации могут быть вынесены обвинения в неуплате налогов, что грозит серьезными финансовыми и юридическими последствиями.
Во-вторых, просрочка может повлечь за собой задержку в получении налоговой накладной для проведения возврата НДС. Это может оказать негативное влияние на финансовое состояние предприятия и его платежеспособность.
Кроме того, несвоевременная сдача декларации может вызвать недоверие со стороны контролирующих органов, что впоследствии может привести к более тщательной проверке деятельности предприятия и увеличению аудиторских проверок.
Сроки сдачи декларации
Согласно налоговому законодательству Российской Федерации, сроки сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года устанавливаются налоговым кодексом и варьируются в зависимости от вида регистрации налогоплательщика. Общие сроки сдачи декларации для большинства налогоплательщиков составляют 20 числа следующего месяца после окончания отчетного периода.
Однако, необходимо учесть, что существуют специальные категории налогоплательщиков, у которых могут быть изменены сроки сдачи декларации по НДС. К таким категориям относятся индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на основе упрощенной системы налогообложения или патентной системы налогообложения.
Индивидуальные предприниматели, ведущие учетную политику на основе упрощенной системы налогообложения, обязаны сдавать декларацию по НДС в течение 30 календарных дней после окончания отчетного периода. Для предпринимателей, работающих на основе патентной системы налогообложения, срок сдачи декларации устанавливается в течение 25 календарных дней после окончания отчетного периода.
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года
Для того чтобы сдать декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года, необходимо выполнить следующие шаги:
- Собрать необходимые документы. В список документов могут входить: кассовые чеки, счета-фактуры, акты выполненных работ и услуг и другие документы, подтверждающие суммы доходов и расходов, связанных с облагаемой деятельностью.
- Проверить правильность рассчетов и сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет.
- Заполнить декларацию по НДС. Обычно для этого используют специализированные электронные программы, предоставляемые налоговыми органами. В декларации нужно указать суммы выручки от реализации товаров, работ и услуг с налогом и без налога, а также налоговые суммы.
- Подать декларацию в налоговую. Для этого можно воспользоваться электронной подачей документов через сайт налоговой службы или подать декларацию в бумажном виде.
- Оплатить НДС. В случае, если в декларации указана налоговая сумма, подлежащая уплате, необходимо осуществить ее оплату в установленный налоговым законодательством срок.
Обращаем внимание налогоплательщиков, что сдача декларации по НДС является обязательным условием исполнения налоговых обязательств и несет ответственность за точность представленной информации и своевременность подачи.
В случае возникновения вопросов по заполнению и сдаче декларации, рекомендуется обратиться в налоговую службу или к специалисту в области налогового права.
Важные детали в декларации за 2 квартал 2024 года
При заполнении декларации необходимо обратить внимание на следующие важные моменты:
1. Отчетный период:
2 квартал 2024 года охватывает апрель, май и июнь. Декларацию необходимо сдать в соответствии с установленными сроками, чтобы избежать штрафных санкций.
2. Сведения о начисленном НДС:
В декларации требуется указать сумму НДС, которая начислена во втором квартале 2024 года. Эта сумма должна быть рассчитана на основе выставленных счетов и актов выполненных работ или оказанных услуг, а также учтенных авансовых платежей.
3. Сведения о уплаченном НДС:
Необходимо указать сумму НДС, которая была уплачена во втором квартале 2024 года. Эта сумма должна соответствовать сумме, указанной в платежных документах, таких как квитанции и выписки из банковского счета.
4. Корректировки:
Если во время заполнения декларации вы обнаружили ошибку в предыдущих расчетах НДС за второй квартал, необходимо произвести корректировки. В декларации следует указать сумму корректировки и причину ее возникновения.
Правильное заполнение и представление декларации по НДС за 2 квартал 2024 года является обязательным требованием законодательства. Несоблюдение этого требования может повлечь за собой финансовые и юридические последствия. Поэтому рекомендуется внимательно изучить инструкцию и обратиться за помощью к специалистам, если возникают трудности или вопросы.