Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за отсутствие кассы у ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 июля 2024 года в соответствии с 54-ФЗ большая часть предпринимателей обязана перейти на онлайн-кассы. Помимо того, что ИП и организации в обязательном порядке должны приобрести, установить и зарегистрировать онлайн-кассы, они обязаны соблюдать все законные требования. Есть много нюансов, которые необходимо знать индивидуальному предпринимателю, чтобы избежать любых штрафов в 2024 году.
Неуплата страховых взносов
Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.
Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2023 году доход выше этого лимита, то дополнительный взнос можно заплатить до 1 июля 2024 года.
Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.
Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.
Возможно ли освобождение от штрафа
В некоторых случаях ИП может быть освобожден от выплаты штрафа. В случае, если предприниматель первый раз замечен первый раз за подобным нарушением, можно ограничиться предупреждением (ч. 2 ст. 14.5, ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ).
Штраф для ИП за работу без онлайн кассы может быть отменен, если ИП сам сообщил о своем нарушении в ИФНС. Это можно сделать в интернете, через личный кабинет ККТ. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление. Также в некоторых случаях потребуется приложить некоторые документы. Как пример — по независящим от ИП обстоятельствам в помещении было отключено электроснабжение и несколько часов кассы не могли нормально функционировать, а некоторые вышли из строя. Для того, чтобы не платить штраф в подобных случаях, необходимо подать заявление в ИФНС и приложить справку из энергоснабжающей организации о том, что в помещении не было возможности использовать кассы из-за отключения света.
Санкции за неприменение ККТ для предприятий
Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.
- Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить штраф в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
- При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
- Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае должностное лицо обязано оплатить штраф в размере 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.
Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ
Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.
- Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
- Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
- Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.
Штрафы и наказания за нарушения кассовой дисциплины
Представим в виде таблицы, какие штрафы предусмотрены за нарушение кассовой дисциплины. В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ, нарушителей накажут:
|
Суть проступка |
Штрафы для должностных лиц и ИП |
Штрафы для юрлиц |
Штрафы для СМП |
|---|---|---|---|
|
За нарушения кассовой дисциплины (указания 3210-У): |
|||
|
От 4000 до 5000 рублей. |
От 40 000 до 50 000 рублей. |
За нарушение, допущенное впервые, — предупреждение. За повторный проступок — штраф, в зависимости от правового статуса СМП. |
|
Нарушение порядка ведения онлайн-касс (закон № 54-ФЗ): |
|||
|
Прием наличной выручки мимо онлайн-ККТ. |
От 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб. |
От 75% до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 руб. |
Штраф могут заменить предупреждением, если проступок выявлен впервые. |
|
Повторное неприменение ККТ, если сумма выручки, проведенной мимо кассы, составила 1 миллион и более. |
Дисквалификация должностного лица от года до двух лет. Для ИП — приостановка деятельности до 90 суток. |
Приостановление деятельности организации на срок до 90 суток. |
Приостановка деятельности до 920 дней. |
|
Онлайн-касса не отвечает установленным требованиям либо нарушен порядок применения ККТ. |
Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей. |
Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 рублей. |
Предупреждение или штраф. |
|
Документы, связанные с применением ККМ, не предоставлены в ФНС по запросу. |
|||
|
Чек или БСО не выдан покупателю. |
Предупреждение или административный штраф в размере 2000 руб. |
Предупреждение или административный штраф в размере 10 000 руб. |
Предупреждение или административный штраф в размере 10 000 руб. |
Какая ответственность предусмотрена за неприменение ККТ для предприятий
Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.
- Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить минимальный штраф за неприменение ККТ в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
- При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
- Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае размер штрафа за неприменение ККТ для должностного лица составит 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.
Процедура регистрации онлайн-кассы займет 5–7 рабочих дней с момента подачи заявления. Вы получите от ФНС:
- разрешение на использование кассы;
- ее регистрационную карточку.
Мы приведем в таблице обязательные расходы на приобретение и установку:
| Оборудование и подключенные услуги | Кто использует | Стоимость (в рублях) |
|---|---|---|
| Касса | Все | От 4000 до 60 000 |
| Фискальный накопитель (ФН) | Все |
6000 — на год 12 000 — на 3 года |
| Услуги ОФД (оператор фискальных данных) | Все, кроме жителей удаленных от связи местностей | 3000 в год |
| Услуги интернета | Все, кроме жителей удаленных от связи местностей | От 100 до 3000 в месяц |
| Электронная подпись | Для регистрации кассы через интернет | 2600 в год |
| Товароучетная программа | Для ведения базы товаров и указания товара в чеке | До 30 000 |
| Джакарта | Для продавцов алкоголя | 2000 в год |
| Услуги сервисного центра (настройка, обновления) | Для настройки и обслуживания оборудования | От 5500 в год |
| Атол Хаб | Для продавцов алкоголя без компьютера, если касса не работает с ЕГАИС | 10 000 в год |
| Сканер штрихкодов |
2Д — для ЕГАИС, 1Д — для ускорения внесения товара в базу |
От 3000 |
| Весы | Для продуктовых магазинов | От 2300 |
| Принтер этикеток | Для печати штрихкодов и ценников | От 11 000 |
Как избежать штрафов при наличии повода на них?
В данном случае правомерно говорить о следующих ситуациях:
- Правонарушение обусловлено форс-мажорными обстоятельствами.
Например — проливным дождем, ураганом — которые привели к разрушению технических средств в торговой точке (в то время как продолжать торговлю было необходимо — по причине спроса на продукты и элементарные бытовые вещи со стороны населения на пострадавших территориях).
- Правонарушение обусловлено обстоятельствами технического и организационного характера, не зависящими от воли хозяйствующего субъекта.
Например:
- необоснованными (либо, наоборот, вполне обоснованными — как вариант, в силу форс-мажорных обстоятельств) задержками в поставке онлайн-касс в торговую точку;
- отключением электричества, интернета;
- сбоями на стороне ОФД, серверов ФНС.
- Правонарушение носит вынужденный характер — с точки зрения нацеленности хозяйствующего субъекта на решение тех или иных социальных задач.
Предполагается, что какого-либо форс-мажора либо технических накладок здесь нет. Но в магазин, в котором по каким-то причинам нет онлайн-кассы, либо она настроена некорректно (и по этой причине магазин не начинает торговлю), может внезапно заявиться, условно говоря, большая группа уставших детей в сопровождении взрослых (например, после длительного похода) с желанием купить и попить сока и съесть булочки. Отказать таким гостям как-то неудобно — и ФНС, возможно, вполне лояльно отнесется к желанию магазина сделать это с нарушением закона о применении онлайн-касс.
С ситуацией, грозящей штрафом от налоговой за нарушения в работе онлайн-кассы может столкнуться каждый. Не обязательно по некомпетентности, достаточно неудачного стечения обстоятельств.
Аренда облачной кассы в АТОЛ Онлайн устраняет по крайней мере технические факторы риска. В остальном для того, чтобы избежать штрафов, нужно следовать известным принципам: знать законы, следить за нововведениями, проверять и перепроверять корректность операций, по возможности автоматизировать процессы.
Соблюдение кассовой дисциплины крайне важно всегда, но с начала 2024 года к этому нужно будет относиться с особенной тщательностью. Частичный мораторий на внеплановые проверки компаний и ИП в рамках госконтроля за применением ККТ действовал до конца 2022 года. А с января 2023 года в отношении внеплановых проверочных мероприятий ФНС применяет общие нормы законодательства. Ранее глава Минэкономразвития подтвердил, выступая на ВЭФ, что запрет на внеплановые проверки в 2023 году продлён не будет.
Штраф за отсутствие кассового аппарата в 2024 году без работников на УСН может быть наложен на индивидуальных предпринимателей (ИП), осуществляющих деятельность в сфере торговли и услуг.
Согласно законодательству, все ИП, признанные плательщиками единого налога на вмененный доход (УСН), обязаны использовать кассовый аппарат. В случае невыполнения этого требования, ИП может быть оштрафован административно. Размер штрафа может варьироваться в зависимости от конкретных обстоятельств.
Несоблюдение требования о наличии кассового аппарата может быть обнаружено в результате проверки со стороны налоговой службы или других контролирующих органов. В случае выявления нарушения, ИП будет предупрежден о необходимости устранить нарушение в установленный срок. Если нарушение не будет устранено в указанный срок, ИП может быть оштрафован.
Помимо административного штрафа, ИП также может понести и другие негативные последствия из-за отсутствия кассового аппарата. Например, налоговая служба может увеличить сумму налоговых платежей, начисленных на основе финансовой отчетности ИП. Также, отсутствие кассового аппарата может вызвать недоверие у клиентов и ухудшить деловую репутацию ИП.
В целом, штраф за отсутствие кассового аппарата без работников на УСН для ИП в 2024 году является значительным финансовым бременем и может привести к негативным последствиям для деятельности и репутации ИП.
Для того чтобы избежать штрафа за отсутствие кассового аппарата для ИП в 2024 году без работников на УСН, необходимо принять несколько мер:
| 1. | Соблюдать требования законодательства. |
| 2. | Вести бухгалтерию и внимательно отслеживать финансовые операции. |
| 3. | Подготовить и предоставить налоговую отчетность в установленные сроки. |
| 4. | Участвовать в контрольных мероприятиях и проверках со стороны налоговых органов. |
| 5. | Своевременно уведомлять налоговые органы об изменениях в своей деятельности. |
Соблюдение этих рекомендаций поможет избежать нарушений и связанных с ними штрафных санкций. Важно всегда быть в курсе изменений в законодательстве и следовать его требованиям.
Какие будут штрафы для ИП без кассового аппарата в 2024 году?
В случае отсутствия кассового аппарата или его использования несоответствующим образом, ИП будет подвергаться штрафным санкциям. Размер штрафа будет зависеть от конкретных нарушений и степени их тяжести.
Согласно последним изменениям в законодательстве, с 1 января 2024 года ИП, не использовавших кассовый аппарат или использовавших его неправильно, будут подвергаться следующим штрафам:
— За первое нарушение, связанное с отсутствием кассового аппарата, штраф составит от 30 000 до 50 000 рублей или от 2% до 5% от суммы операций без использования кассы;
— За повторное нарушение в течение года штраф увеличится и составит от 50 000 до 70 000 рублей или от 5% до 7% от суммы операций без использования кассы;
— При нарушении, совершенном в третий раз и последующие, ИП может быть лишен своего статуса, а также оштрафован в размере от 70 000 до 100 000 рублей или в размере от 7% до 10% от суммы операций без использования кассы.
Важно отметить, что размер штрафа может быть увеличен в случае других нарушений, включая не предоставление покупателю кассового чека, хранение данных с использованием электронного журнала продаж без подключения к ОФД и другие.
Сроки введения кассового аппарата для ИП
В соответствии с новыми правилами, установленными с 1 января 2024 года, индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны использовать кассовый аппарат при осуществлении своей деятельности.
Согласно законодательству, все ИП, независимо от вида своей деятельности, обязаны установить и использовать кассовый аппарат для фиксации всех денежных операций. Таким образом, ИП должны внести необходимые изменения в свою бухгалтерию и начать использовать кассовый аппарат с 1 января 2024 года.
Для того чтобы уложиться в установленный срок, ИП должны заранее подготовиться к изменениям. Это включает в себя процесс выбора подходящего кассового аппарата, его приобретение, установку и настройку. Также необходимо пройти обучение и проверку знаний о правилах и порядке использования кассового аппарата.