Получение статуса постоянного резидента России в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение статуса постоянного резидента России в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Иностранцы, которые приняли решение трудиться в России и остаться в ней надолго, должны получить гражданство нашей страны. Но прежде чем оформить гражданство, необходимо получить другие документы, которые подтвердят легальность нахождения иностранца на территории России.

Статус налогового резидента РФ в 2023 году — как считать дни

Налоговое резидентство считается за любые 12 месяцев, идущие подряд. При этом не обязательно безвыездно оставаться в России. Можно покидать страну, главное, чтобы по итогам года общий срок отсутствия не превышал 183 дня. Дни отбытия и прибытия учитываются как нахождение на территории РФ.

Есть две категории граждан, которые не теряют статус резидента, даже если находятся в другом государстве дольше установленного лимита. Это военные, проходящие службу за рубежом, и чиновники в иностранных командировках.

Также не считаются отсутствием краткосрочные (менее шести месяцев) лечение и обучение в другой стране. В таком случае, чтобы сохранить статус резидента, потребуются подтверждающие документы: договор с учебным заведением или медицинская виза. Однако цель поездки должна быть указана соответствующая. Например, если человек поехал отдыхать и решил задержаться, чтобы поправить здоровье, он может потерять статус резидента, так как официальная причина пересечения границы не связана с лечением.

Вопросы и ошибки по рассматриваемой теме

Вопрос 1

Какие ограничения существуют для иностранцев с ВНЖ?

Иностранцам, получившим вид на жительство, придется столкнуться с некоторыми ограничениями:

— нельзя голосовать и занимать государственные должности

— невозможно получить должность пилота или устроиться на судно

— иностранцы не могут служить в российской армии

Вопрос 2

Предусмотрены ли квоты для получения ВНЖ?

В отличие от РВП, для оформления вида на жительства никаких квот не предусмотрено. Вид на жительство выдается исключительно на основании заявления и пакета документов, предусмотренных законодательством.

Ошибка 1

Иностранец получил статус резидента в конце 2019 года. Однако работодатель решил подстраховаться и взимать с дохода налог в размере 30%. Такая позиция является ошибочной, необходимо применять ставку в размере 13%, а если будет удержан лишний налог, то его сумму необходимо вернуть иностранному работнику.

Ошибка 2

При устройстве на работу работодатель запросил с иностранного гражданина сертификат, подтверждающий знание русского языка. Такое требование является неправомерным, поскольку в соответствии со статьей 15.1 закона №115-ФЗ, этот документ требуется при получении вида на жительства. Это значит, что знание языка уже подтверждено и повторного доказательства непосредственно у работодателя не требуется.

Статус резидента и получение вида на жительства – два понятия, которые в чем — то близки, но в то же время имеют массу отличий. Эти явления не связаны между собой, однако стоит помнить, что для получения вида на жительства в большинстве случаев необходимо прожить в стране не менее 6 месяцев, а это приводит к получению статуса резидента.

РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
2. Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
3. Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
4. Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
5. Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
6. После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
7. Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.

ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

1. Заказчик имеет право:
   1. Получать полную и достоверную информацию о ходе оказания юридических услуг.
   2. Отказаться от услуг Исполнителя по подготовке документа, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня после оплаты услуг и при условии уплаты вознаграждения за фактически оказанные услуги. Если на момент получения от Заказчика заявления об отказе от услуг Исполнитель подготовил документ (Результат оказания услуг), Заказчик не вправе отказаться от услуг.
   3. Отказаться от услуг Исполнителя по проведению устной консультации, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня до даты консультации.
2. Заказчик обязан:
   1. Принять условия настоящей публичной оферты и строго выполнять все требования, изложенные в настоящей Оферте.
   2. Оплатить стоимость юридических услуг в сроки, установленные в настоящей Оферте.
   3. Предоставить Исполнителю полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также необходимые копии документов при заполнении Онлайн-заказа юридических услуг, а также по запросу Исполнителя.
   4. Без промедления принять от Исполнителя оказанные услуги в соответствии с настоящей Офертой.
3. Исполнитель имеет право:
   1. Запрашивать у Заказчика дополнительные сведения и документы, необходимые для оказания юридических услуг.
   2. Не преступать к оказанию юридических услуг в случаях:
      • неоплаты Заказчиком стоимости юридических услуг Исполнителю в полном объеме в соответствии с пп. 5.2 — 5.4 настоящей Оферты;
      • если Заказчик не представил или не в полном объёме представил сведения и документы, необходимые для оказания услуг.
   3. Приостанавливать срок оказания Юридических услуг соразмерно времени, в течение которого Заказчиком будут представлены дополнительные сведения и документы в соответствии с п. 6.2.3. настоящей Оферты. При этом срок оказания юридических услуг продлевается на время предоставления Заказчиком дополнительной, необходимой Исполнителю информации (документов, сведений).
   4. В любой момент изменять Прайс-лист и условия настоящей Оферты в одностороннем порядке без предварительного согласования с Заказчиком, обеспечивая при этом публикацию измененных условий на официальном Веб-сайте Исполнителя.
   5. При невозможности оказания услуг расторгнуть в одностороннем порядке в любой момент настоящий Договор, уведомив об этом Заказчика по электронной почте. Договор считается расторгнутым с момента направления Исполнителем уведомления о расторжении. В данном случае Исполнитель возвращает Заказчику полученные в счет оплаты услуг денежные средства в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предоставления Заказчиком полных банковских реквизитов. Заказчик не вправе требовать в данном случае компенсации убытков.
4. Исполнитель обязан:
   1. Приступить к оказанию услуг после выполнения Заказчиком своих обязательств в соответствии с п. 4.4. настоящей Оферты;
   2. Предоставить Заказчику Результат оказания услуг в установленный срок.
   3. Оказать юридические услуги надлежащего качества, соответствующие требованиям законодательства РФ, как лично, так и с привлечением третьих лиц.
   4. В случае возникновения непредвиденных задержек при оказании юридических услуг, в том числе по обстоятельствам от него не зависящих, информировать Заказчика любым доступным путем о причинах возникновения задержек не позднее 3 (трёх) дней с момента их возникновения, а также высказывать свои предложения Заказчику по их возможному устранению и срокам оказания юридических услуг.
   5. Не распространять полученную от Заказчика информацию, затрагивающую интересы Заказчика, в ходе исполнения своих обязательств в соответствии с настоящей офертой, согласно действующему законодательству.
5. Исполнитель не несет обязательств по наличию и качеству доступа Заказчика в сеть «Интернет», наличию и качеству соответствующего оборудования и необходимого программного обеспечения для доступа в сеть «Интернет». Исполнитель не несет ответственность за любые сбои или иные проблемы компьютерных систем, серверов или провайдеров, компьютерного или телефонного оборудования, программного обеспечения, сбоев электронной почты или скриптов (программ) по каким-либо причинам, которые могут привести к задержкам при оказании Услуг Заказчику.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2. Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
   • какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
   • какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
   • использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
3. Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
4. Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.

Документ, подтверждающий наличие знаний у заявителя (по русскому языку, основам истории, законам РФ)

Следует заметить, что подтвердить наличие знаний по русск. яз., истории, законодательству заявитель может разными документами. Если человек в свое время обучался в школе, получал образование в ССУЗе, а тем более закончил ВУЗ, у него имеются соответствующие документы об образовании. При оформлении (либо последующем продлении) ВНЖ в качестве подтверждающих принимаются:

1. Документ гос. образца о полученном образовании (не ниже основного общего), выданный заявителю государством, входящим в состав СССР до 01.09.1991.
2. Документ соответствующего образца, удостоверяющий наличие образования (квалификации), полученный заявителем при прохождении итоговой госаттестации в РФ с этого же числа, 01.09.1991.

Что нужно делать, чтобы подтвердить ВНЖ

Уведомлять миграционную службу о том, что владелец ВНЖ никуда не уехал и по-прежнему проживает в России, является обязанностью для всех, кто уже получил данный документ. Такая необходимость возникла в связи с тем, что многие граждане, став обладателем постоянного статуса, покидали российские пределы для постоянного проживания в каком-либо ином государстве, пользуясь при этом привилегиями законного жителя сразу двух стран.

ВНЖ выдается на 5 лет с правом пролонгации. И если процедура его продления должна осуществляться раз в пять лет, то отчет по виду на жительство РФ в ГУВМ (ранее – УФМС) следует подавать каждый год.

Отправить уведомление в уполномоченную инстанцию каждый мигрант обязан лично, за исключением детей, за которых это делают их родители. Данного рода отчет призван подтвердить факт пребывания владельца ВНЖ на российской территории, наличие у него места проживания и постоянного и главное — легального – источника дохода.

Кроме того, сотрудники ГУВМ МВД проверяют, сколько раз и как надолго заявитель пересекал российскую границу. Если он провел в России меньшую часть года, тогда у них непременно возникнут сомнения в том, нужен ли вообще такому мигранту постоянный статус.

Вопрос, как подтвердить вид на жительство, очень часто задается на специализированных форумах. Для этого нужно написать заявление и подать вместе с собранным пакетом требуемых документов в отделение миграционной службы.

Почему важно правильно определить резидентство?

Помимо льгот по НДФЛ, статус налогового резидентства позволяет гражданам использовать имущественные, стандартные и социальные вычеты.

Представим себе ситуацию – иностранец продал квартиру в России, будучи нерезидентом.

Тогда он заплатит НДФЛ с продажной стоимости по ставке 30% и не вправе уменьшить выручку от продажи квартиры на фактические расходы на ее покупку (письмо Минфина РФ от 22.06.2015 г. №03-04-05/35996).

И только если по итогам налогового периода иностранец приобретет статус налогового резидента РФ, то он сможет уменьшить продажную стоимость квартиры на сумму фактических затрат или применить налоговый вычет.

А в определенных ситуациях НДФЛ может и вовсе не уплачиваться. Например, если имущество находится в собственности более 3 или 5 лет. В этом случае налоговый статус продавца не имеет значения.

Для бухгалтера компании, в которой трудоустроен работник, важно не упустить момент утраты работником статуса резидента РФ.

Например, налоговый резидент РФ стал нерезидентом. Если статус работника до конца года уже не изменится, то нужно пересчитать налог. А если работник утратил статус, например, в феврале, но по окончании года он снова станет резидентом, налог можно не пересчитывать (письмо Минфина РФ от 03.10.2013 г. №03-04-05/41061). При необходимости, бухгалтер должен предоставить налоговые вычеты работнику.

Налоговый резидент – это юридическое или физическое лицо, согласно определению, переведенному в законодательстве РФ. В случае физического лица, это человек, проживающий в России более 183 календарных дней в течение 12 месяцев. Также к таким лицам относятся граждане РФ, работающие за границей в рамках договора между двумя государствами. В случае юридического лица, налоговым резидентом является организация, зарегистрированная на территории РФ или имеющая место нахождения в стране.

Кроме того, организация, зарегистрированная в РФ, может иметь статус налогового резидента и при открытии филиала или представительства за границей в случае, если оно будет функционировать под ее контролем и ответственностью.

Резиденты обладают определенными правами и обязанностями, касающимися подачи налоговой декларации и уплаты налога. Так, например, юридические лица, являющиеся резидентами, обязаны предоставлять информацию об имущественном и финансовом состоянии организации. Физические лица-резиденты обязаны подавать налоговую декларацию в течение установленного срока и выплачивать налоги в соответствии с законодательством.

С нововведениями, введенными в 2021 году, имеются некоторые различия в порядке получения статуса налогового резидента. Так, например, лица, принимающие участие в акциях, обращающихся на валютных рынках, должны подтвердить свой статус резидента РФ уполномоченным банком. Также изменились порядок и сроки подачи заявлений о признании себя налоговым резидентом.

Нерезиденты имеют меньшие права и обязанности касающиеся налогов. Они могут платить налог на все доходы, полученные на территории РФ, либо на отдельные виды доходов, предусмотренные в международных соглашениях. Однако, если нерезидент получил документ о пребывании или вид на жительство, он может быть признан налоговым резидентом РФ. Для этого необходимо пройти определенную процедуру и выполнить требования, предусмотренные законодательством.

• Следует отметить основные различия между резидентами и нерезидентами:

1. Резидентам необходимо выполнять определенные обязанности, связанные с подачей налоговой декларации и уплатой налогов в соответствии с законодательством РФ.
2. Нерезиденты имеют меньшие права и обязанности касающиеся налогов.
3. Для получения статуса налогового резидента, необходимо пройти определенную процедуру и выполнить требования, предусмотренные законодательством.

Нерезиденты могут платить налог на доходы, полученные на территории РФ, либо на отдельные виды доходов, предусмотренные в международных соглашениях.

Резиденты обязаны предоставлять информацию об имущественном и финансовом состоянии организации.

Физические лица-резиденты обязаны выплачивать налоги в соответствии с законодательством.

Таким образом, налоговый резидент – это именно то лицо, которое обязано уплачивать налоги в соответствии с законодательством РФ. Каждый гражданин и организация должны знать свой статус и правила, касающиеся уплаты налогов, чтобы не нарушать законодательства страны.

Уплата нерезидентами налогов в повышенном размере

В отличие от налоговых резидентов, нерезиденты обязаны уплачивать налог на доходы по ставке, равной не 13% или 15% (с доходов свыше 5 млн рублей), а 30% от величины полученного дохода (п. 3 ст. 224 НК РФ). Общая ставка в 30% устанавливается в отношении следующих доходов, получаемых нерезидентами:

• от трудовой деятельности от работодателей из РФ (если нерезидент работает за границей на иностранного работодателя, то НДФЛ он не платит);
• выполнения работ и оказания услуг на основании гражданско-правовых договоров;
• продажи транспортных средств;
• сдачи в аренду нежилых помещений;
• сдачи в наем квартир и прочего жилья;
• продажи недвижимого имущества;
• использования авторских прав и т.д.

В отношении некоторых видов доходов для нерезидентов предусмотрены специальные ставки НДФЛ. К таким доходам, в частности, относятся (п. 3 ст. 224 НК РФ):

• дивиденды от долевого участия в деятельности российских организаций — 15%;
• от осуществления трудовой деятельности у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, — 13%;
• от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста — 13% (доплата к очередному отпуску, компенсация за оплату проживания и стоимость подарков и материальная помощь в пользу высококвалифицированных специалистов облагаются по ставке 30%);
• дивиденды по акциям публичных международных холдинговых компаний — 5%;
• проценты по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках — 13% (15% — с доходов свыше 5 млн рублей).

Невозможность получения нерезидентами налоговых вычетов

Еще одним негативным последствием утраты статуса налогового резидента является невозможность получения физлицом налоговых вычетов по НДФЛ.

Это объясняется тем, что установленные НК РФ вычеты действуют только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% на основании п. 1 ст. 224 НК РФ. Доходы же нерезидентов облагаются по ставке 30%. В соответствии с п. 4 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, без применения налоговых вычетов, предусмотренные ст. ст. 218–221 НК РФ. Поэтому утрата статуса налогового резидента автоматически влечет утрату и права на получение всех видов налоговых вычетов: стандартных, социальных, инвестиционных, вычетов, связанных с ценными бумагами и финансовыми инструментами, а также профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ.

Равным образом нерезиденты лишаются и налоговых льгот, гарантированных налоговым резидентам при продаже/покупке недвижимого имущества. И если по итогам налогового периода, в котором физическое лицо продает недвижимое имущество, оно не является налоговым резидентом РФ, то лишается права на имущественные налоговые вычеты (письмо ФНС № БС-3-11/10138@ от 26.12.2018).

Помимо всего прочего, продавая недвижимость, нерезидент лишится не только права на вычеты, но и не сможет уменьшить налогооблагаемую базу (доход от продажи объекта) на величину понесенных расходов (затраты на приобретение продаваемой недвижимости). С учетом п. 3 ст. 224 НК РФ такой доход будет облагаться по ставке в размере 30% со всей суммы полученного дохода. Нерезидент не сможет уменьшить доход, полученный им от продажи недвижимости, на сумму расходов, связанных с его приобретением (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Кто может оформить гражданство вместе с иммигрантом

При получении гражданства через натурализацию иностранец имеет право оформить аналогичный статус для своих несовершеннолетних детей. Если соответствующий паспорт есть только у одного из родителей, от второго обычно требуется письменное разрешение на такие действия в отношении общего ребенка. В большинстве стран иммигрант вправе включать детей в запрос при вступлении в гражданство, что позволяет сэкономить время и усилия при оформлении статуса.

Супруги натурализованных иностранцев не могут получить паспорт выбранного государства одновременно с заявителем, однако зачастую имеют право на ускоренное оформление гражданства. Процесс натурализации через брак обычно занимает 3–5 лет вместо 5–10 в общем порядке. Муж или жена получившего соответствующий паспорт иммигранта могут переехать к нему на ПМЖ, оформив статус резидента по воссоединению семьи, без дополнительных требований.

Справка о налоговом резидентстве

Справка о налоговом резидентстве и юридических и физических лиц является документальным подтверждением того, что определенное лицо имеет статус налогового резидента РФ. Официальное наименование справки — «Подтверждение постоянного пребывания в РФ».

Такой статус требуется для того, чтобы определить обязательства лица по уплате налогов в бюджет той или иной страны. Для определения данного статуса учитывают пребывание лица в России на протяжении 183 дней в течение одного года. Такой срок не прерывается, если лицо менее 6 месяцев находится не в РФ по причине лечения, обучения, работы или оказания услуг.

Для получения данной справки в налоговый орган необходимо направить заявление. Ранее оно составлялось в свободной форме, но с декабря 2017 года данное заявление составляется по утвержденной ФНС форме (КНД 1111048). При этом в документе указывается следующая информация:

• наименование организации (если заявление подает физлицо/ИП, то ФИО);
• период времени, за которые заявителю необходима справка (за прошлый год, за несколько лет);
• причина выдачи справки (например, она необходима при применении двусторонних международных договоров или для иных целей);
• время пребывания лица в РФ;
• основания, по которым лицо считается налоговым резидентом РФ;
• данные о документе, удостоверяющем личность (в случае отсутствия ИНН).

Похожие записи:

• Возврат НДФЛ по выплаченным процентам
• Выплаты и сроки при увольнении сотруднику полиции в 2024 году
• Как получить паспорт СССР в 2024 году гражданина