Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие льготы положены пенсионерам в Ленинградской области в 2024 году на земельные участки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Региональные льготы пенсионерам в Ленинградской области
Региональные льготы утверждаются властями на местах и не могут противоречить федеральным законам. Они действуют в отношении льготных категорий граждан, проживающих на постоянной основе в конкретном субъекте РФ.
Пенсионеры, имеющие регистрацию на территории Ленинградской области, вправе рассчитывать на следующие привилегии, которыми не могут воспользоваться жители других регионов, если только власти их региона, края или области не утверждали аналогичные меры поддержки пенсионеров:
- Скидка 20% при уплате транспортного налога в отношении транспортных средств, находящихся в собственности пенсионера, если мощность двигателя не превышает 100 л.с. Также льгота распространяется на мотоциклы не мощнее 40 л.с. Если пенсионер владеет сразу несколькими транспортными средствами, скидку при уплате налога разрешено оформить в отношении только одного ТС.
- Возможность бесплатно пользоваться услугами общественного транспорта как в Ленинградской области, так и в Санкт-Петербурге. Льгота распространяется на транспорт городского и пригородного сообщения, но не действует в отношении такси и транспорта частных перевозчиков.
- Пенсионерам Санкт-Петербурга предоставляется освобождение от уплаты земельного налога, но стоит учесть следующие моменты:
- льгота действует только для пенсионеров, зарегистрированных на территории города Санкт-Петербурга, а в городах ЛО подобной льготы не установлено;
- пенсионеры Ленинградской области получают право на снижение размера налогооблагаемой базы на 10 тысяч рублей при условии, что они были признаны по итогам медико-социальной экспертизы инвалидами 1 или 2 группы до окончания 2003 года;
- ставку по земельному налогу могут утвердить местные советы муниципальных образований;
- органы местного самоуправления зачастую освобождают от уплаты налога на земельный участок определенные категории пенсионеров (в Вырицком не перечисляют налог в бюджет региона инвалиды и ветераны Великой Отечественной Войны, например).
Пенсионеры могут уменьшить налог на земельный участок, который находится у них в собственности, пользовании или пожизненном наследуемом владении. Вычет дадут по одному участку. Если площадь земли — 600 м², то есть шесть соток, или меньше, пенсионер вообще не будет платить налог. Если больше — налог будут брать с превышения.
Налоговая возьмет кадастровую стоимость шести соток и вычтет ее из полной кадастровой стоимости земельного участка пенсионера — ее устанавливает на 1 января кадастровая палата. В 2023 году есть особенность: если на 1 января стоимость участка выше, чем на 1 января 2022 года, налог посчитают по стоимости 2022 года. На остаток пенсионеру насчитают налог.
Законодатели в муниципалитетах могут установить дополнительный вычет на земельный участок.
Иван Васильевич из Краснодара владеет тремя земельными участками в 6 соток: два предназначены для дачного строительства, а третий — для индивидуального строительства. Это разные виды участков, поэтому за третий Иван Васильевич платить не должен, а из двух дач выберет одну, за которую тоже не будет платить.
Чтобы уменьшить сумму, с которой будет платиться налог, пенсионер может подать заявление в налоговую. Если раньше пенсионер уже пользовался льготами по земельному налогу, заявление можно не подавать.
Если налоговая не получит заявление, она сама применит вычет — к участку с максимальной кадастровой стоимостью.
Предпенсионеры тоже могут получить вычет. Все как с налогом на имущество.
Работающие пенсионеры имеют право на отпуск без сохранения заработной платы. Продолжительность зависит от того, к какой категории относится пенсионер. Если он участник Великой Отечественной войны, дополнительно к основному отпуску дадут 35 календарных дней в году. Пенсионеры по возрасту могут взять до 14 календарных дней в году, а пенсионеры с инвалидностью — до 60 календарных дней.
Еще работающие пенсионеры и предпенсионеры могут раз в год взять два дня, чтобы пройти диспансеризацию: работодатель оплатит им эти дни по среднему заработку. Для этого они должны достичь предпенсионного возраста либо получать пенсию по старости или за выслугу лет.
В локальном нормативном акте работодатель вправе потребовать, чтобы сотрудник принес ему медицинские справки, подтверждающие, что он прошел диспансеризацию именно в эти дни.
А еще у работающих пенсионеров и предпенсионеров есть право уволиться по собственному желанию в связи с выходом на пенсию и не отрабатывать обязательные две недели — разумеется, если пенсионер сам этого хочет. Но так можно сделать один раз. Если пенсионер трудоустроится вновь и опять захочет уйти, придется отрабатывать минимум две недели.
Пoлнoe ocвoбoждeниe oт yплaты
B cooтвeтcтвии co cт 395 НК PФ, oт yплaты зeмeльнoгo нaлoгa мoгyт быть ocвoбoждeны cлeдyющиe юpидичecкиe и физичecкиe лицa:
- Учpeждeния yгoлoвнo-иcпoлнитeльнoй cиcтeмы (УИC);
- Opгaнизaции, кoтopыe зaнимaютcя oбcлyживaниeм дopoг гocyдapcтвeннoгo знaчeния;
- Bcepoccийcкиe oбщecтвeнныe opгaнизaции инвaлидoв. Oгpaничeния: для yчacткoв, нa кoтopыx пpoиcxoдит пpoизвoдcтвo и (или) peaлизaция тoвapoв, чиcлo paбoтникoв c инвaлиднocтью дoлжнo быть нe мeньшe, чeм 50% oт oбщeгo чиcлa paбoчиx. Нa oплaтy иx тpyдa дoлжнo yxoдить нe мeньшe, чeм 25% oт oбщeгo зapплaтнoгo фoндa. Пoдaкцизныe yчacтки в этy кaтeгopию нe вxoдят. Ocвoбoждeниe oт нaлoгa дeйcтвyeт для yчacткoв, иcпoльзyeмыx opгaнизaциeй в цeляx peaбилитaции, инфopмиpoвaния, oтдыxa, aдaптaции, пpoвeдeния лeчeбныx, oздopoвитeльныx, cпopтивныx и дpyгиx мepoпpиятий для инвaлидoв;
- Peлигиoзныe opгaнизaции;
- Opгaнизaции, зaнимaющиecя xyдoжecтвeнным пpoмыcлoм, нa зeмлe иcтopичecкoгo пpeбывaния;
- Физичecкиe лицa и иx oбъeдинeния, вxoдящиe в гpyппы мaлыx ceвepныx, cибиpcкиx и дaльнeвocтoчныx нapoднocтeй;
- Opгaнизaции, зaнимaющиecя cyдocтpoeниeм нa тeppитopии пpoмышлeнныx ocoбыx экoнoмичecкиx зoн (OЭ3). Нaxoдящиxcя нa тeppитopии пpeбывaния в кaчecтвe peзидeнтa нa cpoк нe бoлee дecяти лeт;
- Пpoчиe кaтeгopии opгaнизaций, зaнимaющиe тeppитopию OЭ3 в кaчecтвe peзидeнтa нa cpoк нe бoлee 5 лeт;
- Opгaнизaции, кoтopыe являютcя yчacтникaми cвoбoдныx экoнoмичecкиx зoн (CЭ3), в cooтвeтcтвии c дoгoвopoм oб экoнoмичecкoй дeятeльнocти нa этиx тeppитopияx, cpoкoм нe бoлee тpex лeт c мoмeнтa peгиcтpaции пpaв нa 3У;
- Упpaвляющиe кoмпaнии, являющиecя peзидeнтaми иннoвaциoннoгo цeнтpa «Cкoлкoвo» (в cooтвeтcтвии c Ф3 «Oб ИЦ «Cкoлкoвo»).
Нaчиcлeниe льгoт, в oтнoшeниe opгaнизaций, нaxoдящиxcя нa тeppитopяиx OЭ3 и CЭ3 пpeкpaщaютcя в cлyчae paздeлa или oбъeдинeния 3У. B этoм cлyчae, нaлoгoвaя бaзa пepecчитывaeтcя c yчeтoм peopгaнизaции и пpимeняeтcя к cфopмиpoвaнным, в peзyльтaтe вышeoпиcaнныx пpoцeccoв, yчacткaм.
Полный список налогов, уплачиваемых пенсионерами
В Российской Федерации пенсионеры обязаны уплачивать некоторые налоги, несмотря на свой пенсионный статус. Ниже представлен полный список налогов, которые обязаны уплачивать пенсионеры в Ленинградской области в 2024 году:
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – налог, который обязан уплачивать любой пенсионер на основе своих доходов, включая пенсию и другие источники дохода.
- Налог на имущество физических лиц (НИФЛ) – налог, взимаемый с пенсионеров, владеющих недвижимостью (квартиры, дома, коттеджи и т.д.), а также имеющих иное имущество, подлежащее налогообложению.
- Земельный налог – налог, который пенсионеры должны уплачивать за право пользования землей. Размер налога зависит от площади земельного участка и его категории.
Кроме того, существуют и другие налоги и сборы, которые могут быть взимаемыми с пенсионеров, в зависимости от их конкретной ситуации:
- Единый социальный налог (ЕСН) – для пенсионеров, которые свою пенсию получают в качестве самозанятых или по договору гражданско-правового характера.
- Транспортный налог – если у пенсионера есть автомобиль или другое транспортное средство, подлежащее налогообложению.
- Акцизы и пошлины – если пенсионер занимается определенной коммерческой деятельностью или осуществляет импорт или экспорт товаров.
| Налог | Описание |
|---|---|
| НДФЛ | Налог на доходы физических лиц |
| НИФЛ | Налог на имущество физических лиц |
| Земельный налог | Налог на право пользования землей |
Льготы для пенсионеров Ленинградской области в 2024 году
В 2024 году пенсионеры Ленинградской области смогут рассчитывать на ряд льготных условий, которые помогут им повысить качество жизни и обеспечить достойные условия проживания.
Одной из самых значимых льгот является дополнительное пенсионное пособие. Оно будет выплачиваться пенсионерам, чья пенсия составляет меньше прожиточного минимума. Это позволит поддерживать социальную защищенность пожилых людей и обеспечить им необходимые средства для проживания.
Еще одной важной льготой является государственная программа льготного кредитования для пенсионеров. Благодаря этой программе, пожилые люди смогут получить доступ к кредитам на выгодных условиях для решения своих жилищных и бытовых потребностей. Это позволит им обеспечить себя комфортным и безопасным жильем, а также приобрести необходимую бытовую технику и медицинские приспособления.
Льготы для пенсионеров Ленинградской области
Пенсионеры Ленинградской области могут рассчитывать на различные льготы и преференции, которые позволяют им получить дополнительные блага и уменьшить свои расходы.
Льготы на проезд — пенсионеры имеют право на бесплатный проезд на общественном транспорте в определенные дни и временные промежутки. Для этого необходимо иметь социальную карту, которая подтверждает статус пенсионера.
Льготы на услуги связи — пенсионеры имеют возможность получить скидку на услуги мобильной и стационарной связи. Для этого необходимо обратиться в своего оператора связи с заявлением и предоставить документ, подтверждающий статус пенсионера.
Льготы на оплату жилья и коммунальных услуг — пенсионеры имеют право на льготную оплату жилищно-коммунальных услуг в зависимости от дохода и количества проживающих в семье. Для этого необходимо обратиться в жилищный орган с заявлением и предоставить необходимые документы.
Льготы на лечение — пенсионеры имеют право на льготное медицинское обслуживание и лечение. Оно предоставляется в рамках программ общеобязательного медицинского страхования и зависит от заболевания и возраста пенсионера.
Льготы по социальной защите — пенсионеры имеют возможность получить дополнительную социальную поддержку, такую как ежемесячные выплаты, компенсации на питание, льготы на путешествия и другие виды помощи.
Имея право на данные льготы, пенсионеры Ленинградской области могут улучшить свою жизнь и снизить экономическую нагрузку, что позволяет им жить на пенсию достойно и комфортно.
Cpoки yплaты зeмeльнoгo нaлoгa
- B cooтвeтcтвии co cт. 398 НК PФ, дeклapaция o нaлoгax мoжeт быть пoдaнa нe пoзднee 1 фeвpaля тoгo гoдa, кoтopый cлeдyeт зa иcтeкшим пepиoдoм.
- Нaлoги yплaчивaютcя в cpoк, ycтaнoвлeнный opгaнaми мecтнoй влacти. Нo пpoиcxoдит этo нe paньшe, чeм нacтyпит cpoк пoдaчи дeклapaции.
- Для физичecкиx лиц кpaйний cpoк yплaты нacтyпaeт 1 дeкaбpя.
- Для юpидичecкиx лиц, в cooтвeтcтвии c п. 2 cт. 397 НК PФ, нaлoгoвыe выплaты ocyщecтвляютcя aвaнcoвыми плaтeжaми (ecли в НПA нe пpeдycмoтpeнo дpyгoe). Нaлoги yплaчивaютcя зa 3 квapтaлa. Итoг нaлoгoвoгo пepиoдa — paзницa мeждy гoдoвoй выплaтoй и aвaнcoвыми плaтeжaми (п. 5 cт. 396 НК PФ).
Преимущества для регионов и проблемы кадастровой оценки
Разрешается изменение величины земельного налога отдельными регионами. Муниципалитеты могут нормировать ставки земельного платежа в диапазоне 0,1 – 1,5%. Регионам дается право предоставления земельных льгот определенным категориям граждан с учетом осуществляемых видов деятельности.
Эксперты утверждают, что местные власти сегодня не смогут модернизировать инфраструктуру, если не будут повышать соответствующие налоги. Многие регионы РФ сегодня испытывают острый недостаток финансовых ресурсов, что создает ощутимые препятствия для своевременного и полного выполнения принятых обязательств. Повсеместное использование властями кадастровой оценки становится для собственников бизнеса новым, достаточно серьезным испытанием.
Специалисты считают, что региональные платежи будут способствовать увеличению бюджета государства. Главная проблема на сегодня – методика, согласно которой государством должна осуществляться кадастровая оценка имеющихся земельных владений.
Льготы пенсионерам в Ленинградской области
Также пожилые люди в Санкт-Петербурге имеют право получать льготы по уплате налогов на земельный участок, размер которого не более 25 соток. Но все участки должны быть расположены только в этом городе Пенсионерам в Петербурге и области доступен также и транспортный налог, но только на легковые автомобили, мощность которых не достигает 100 л. с. Мощность мотоциклов и мотороллеров должна быть не более 40 л. Если пенсионер является ветераном или инвалидом боевых действий или подвергся воздействию радиации при аварии, то он может получать льготу по налогу на автомобили, которые имеют мощность до 150 л. с.
При покупке билета гражданином пенсионного возраста также можно получить право на льготный проезд. В результате этого можно ездить со скидкой на любом виде транспорта, хотя такси данное правило не касается. Количество поездок не имеет значения. При этом проезд на пригородных направлениях выделяется в отдельную льготу.
Любые льготы в регионе зависят от нормативных правовых актов, которые принимаются местными властями. Решением органа местного самоуправления устанавливается процент снижения налога. Также можно получить вычет по земельному налогу, который рассчитывается на 6 соток меньше. Это означает, что при расчете налога на землю для пожилых людей его база должна быть уменьшена на стоимость 6 соток, которая определена в Кадастре. Если налогоплательщик не выбрал объект, на который будет распространяться льгота, то ФНС имеет право самостоятельно определить участок земли для льготного обложения.
Пенсионеры страны имеют также право получать скидки на оплату услуг ЖКХ, лекарства по льготной цене, дополнительный отпуск без оплаты, а также увольняться по собственному желанию, не тратя время на отработку. Кроме всех этих мер поддержки пенсионеры могут рассчитывать на местные льготы. При этом они имеют некоторые различия для Петербурга и области. Чтобы получить эти льготы, нужно иметь постоянную регистрацию в данной местности.
Прежде всего, стоит отметить, что жители Ленинградской области могут пользоваться всеми теми федеральными льготами, предусмотренными для всех пожилых граждан страны. Так как все граждане нашей страны должны платить налог на имущество, то для пенсионеров также предлагаются некоторые послабления по уплате имущественного налога. Это особенно важно при увеличении сумм взносов, которые взимаются со всего населения. Сегодня в соответствии со ст. 407 НК РФ лица, которые достигли необходимого возраста для выхода на пенсию, могут рассчитывать на 100% льготу по налогу на имущество. При этом объект недвижимости должен принадлежать человеку и не участвовать в предпринимательской деятельности. Таким образом, все пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога.
Транспортные льготы для пенсионеров
В Ленинградской области пенсионеры имеют право на ряд транспортных льгот, которые помогают им передвигаться по региону с комфортом и бесплатно или по льготным тарифам.
Одной из основных транспортных льгот для пенсионеров является бесплатная проездная карта, которая дает право на бесплатные поездки на все виды общественного транспорта.
Для получения бесплатной проездной карты пенсионер должен обратиться в местное отделение Пенсионного Фонда России с заявлением и предоставить необходимые документы.
Также пенсионеры имеют право на льготные проездные документы на железнодорожном транспорте. Это позволяет им путешествовать по России и за ее пределами по льготным тарифам.
Для получения льготных проездных документов на поезд пенсионеру необходимо обратиться в ближайший железнодорожный кассовый пункт с паспортом и пенсионным удостоверением.
Также пенсионерам предоставляются льготы на проезд в междугородном автобусном транспорте. Они имеют право получить скидку на билеты при покупке у электронного пункта продажи или у водителя на маршруте.
Для получения льготы на автобусный проезд пенсионеру необходимо предъявить паспорт и пенсионное удостоверение в месте покупки билета.
Также пенсионеры имеют право на льготы на проезд в городском и пригородном транспорте. Они могут воспользоваться бесплатными или льготными проездными билетами, предоставляемыми муниципальными органами управления транспортом.
Для получения бесплатных или льготных проездных билетов пенсионеру необходимо обратиться в местный орган муниципальной власти, предъявить паспорт и пенсионное удостоверение, заполнить заявление и получить необходимый документ.
Все вышеуказанные транспортные льготы доступны пенсионерам Ленинградской области в 2024 году и помогают им сэкономить на проезде и комфортно передвигаться по региону и по стране.
Кто имеет право на бесплатное выделение земли в Ленинградской области
Земельный участки в Ленинградской области можно получить бесплатно для индивидуального жилищного строительства. Землю могут получить граждане, которым ранее не выделялись бесплатно участки в других регионах России. Также нужно подтвердить любое из перечисленных оснований:
- нахождение на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в Ленинградской области не менее 5 лет;
- нахождение на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий без требований к срокам проживания, если заявление подает молодой специалист (не старше 35 лет), заключивший бессрочный трудовой договор или трудовой договор на срок от 5 лет с организациями или ИП Ленинградской области;
- статус члена семьи погибшего Героя РФ, если такое звание присвоено погибшему посмертно, а период проживания в ЛО составляет не менее 5 лет;
- ветеран боевых действий, проживающий в области не менее 5 лет;
- инвалид или член семьи инвалида, поставленные на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий.
Из данном списка инвалиды и члены семей инвалида имеют первоочередной право на выделение земли бесплатно. Право на получение участка сохраняется, пока заявитель не получил от региона или муниципального образования жилье по социальному найму.